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国企集团的资金集中管理模式分析研究 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 文1：国企集团的资金集中管理模式分析研究 1 12企业集团财务资金集中管理模式弊端 3 2企业集团财务资金集中管理的可行性方案 4 文2：国有集团公司资金集中管理模式探微 5 一、国有集团公司资金管理现象、拟实行资金集中管理的障碍 6 （一）目前国有集团公司资金管理现象 6 1.信息收集滞后 6 2.规章制度执行不到位 6 3.预算功能发挥不足 6 4.风险综合防控体系覆盖不全 7 5.资金“三高”现象明显 7 （二）目前国有集团公司拟实行资金集中管理的障碍 7 1.集团公司与成员公司的利益冲突 7 2.国有集团公司对成员公司管控模式的先天缺陷 8 3.有关政策的制约 8 参考文摘引言： 9 原创性声明（模板） 10 文章致谢（模板） 10 正文 国企集团的资金集中管理模式分析研究 文1：国企集团的资金集中管理模式分析研究 ［DOI］/jcnkizgsc 企业集团资金集中管理是将整个集团所属的各个子、分公司的资金统一由集团总部管理控制，在资金投资方向、融资渠道、经济效益分配等方面由企业集团总部统一决策。就企业集团生存发展来说资金运作的成败是关系企业命运的关键环节，由于集团企业组织机构庞大复杂，如何实现资金流动的均衡有效，让资金在周转利用中为集团创造价值是企业集团资金管理的第一要义。 通过企业集团对资金的集中管理，把各子、分公司之间的财务资源进行优化合理配置与分享，降低分散了投资风险和投资成本，使资金为企业带来前所未有的经济效益和社会效益的最大化。随着现代信息技术和大数据模式在各个行业的广泛应用，企业集团传统分散的资金管理方式越来越不适应时代发展，企业集团资金运用信息化技术、大数据处理方式进行集中化管理势在必行。 1企业集团资金集中管理概况 11企业集团资金集中管理的目的 企业集团资金集中管理的目的就是通过将企业集团所属分公司的闲置资金按照集团整体战略规划目标统一由企业集团的财务中心统一调度支配管理，充分发挥资金的最大价值，使财务资金管理水平和使用效率得到提升。 第一，企业集团内各子、分公司由于所在地理位置不同、经营的项目不同、管理方式不同及面临的政策和发展机遇等各不相同，致使它们在自有资金规模和创收能力方面各不相同。企业集团实行资金集中管理后，可以把创收能力强的企业盈余资金以高于银行储蓄利息，借贷给资金短缺的企业，充实企业活力，以较低的成本从集团内部获取资金，抓住市场机遇。通过企业集团集中配置，资金的流动性、周转性、有效性都能得到提高，也为集团带来了丰厚收益。通过企业集团集中管理，集中主要资金进行稳健投资和新项目开拓，为本集团占领市场作出贡献。 第二，企业集团所属的各子、分公司规模大小不同、经济实力强弱不同、银行信誉好坏不同，各子、分公司间发展不均衡，获得银行的信贷资金能力也有所不同。实施资金集中管理后，无论从资金的规模、经济实力和金融机构的信用评级等方面都比各个子、分公司单打独斗要强。在急需大额资金投资项目时，可以由集团财务中心以集团还本付息能力强的优势获得低息贷款，不仅实现低成本融资还可促进各子、分公司的均衡发展。 第三，企业集团资金集中管理模式下，集团财务中心对各子、分公司的资金收支和结余情况、与预算数据比较情况及资金风险程度高低进行有效监督，对子、分公司重大事项决定具有制约权力，这样集团通过对子、分公司的所有投资、经营管理过程全程跟踪监督，才能实现资金的合理利用与最低风险。同时企业集团拥有的各类专业技术人才可以为各子、分公司的经营活动提供投资风险分析报告，为子、分公司提供专业指导和运作，起到分散风险并降低集团整体的资金风险的作用。 12企业集团财务资金集中管理模式弊端 企业集团财务资金集中管理模式实施多年来已取得长足进展，而任何事物在发展过程中都存在这样那样的问题，资金集中管理模式也不例外。 第一，企业集团财务资金集中管理后，子、分公司失去财务自由支配的便利性，而且要承担集团下达的各项指标压力，自然产生反感意识，消极对待集团有关资金集中管理的措施。同时，由于集团制订的一些方案缺乏调研脱离子、分公司实际情况，给方案的执行带来消极情绪。 第二，在企业集团实施资金集中管理过程中没有有效的监督制约机制，很难实现所有附属子公司的经营资金高度集中，阻碍资金规模效应的发挥和经济效益的取得。 第三，企业集团整体预算的准确性是受各个子、分公司资金预算准确性影响的，而各子、分公司为各自利益上报的预算缺乏精确性，会影响集团整体资金预算的合理性，进而影响集团整体资金优化合理配置。 第四，各子、分公司为扩大经营向集团财务中心借款