荣威集团内部审计制度.pdfVIP

可修改编辑 文件编号：CWGH-10-1/1 荣威集团内部审计制度 首次发布日期 2012.06.25 编制 周红胜 审核 刘峰 批准 谭国政 核准 朱强 最后修改日期 2012.06.25 集团直属部门（含物流中心、配送部） 普通 上海胶布厂 普通 荣威成品厂 普通 江苏荣威直属部门 普通 江苏成品厂 普通 江苏胶布厂 普通 南通荣威直属部门 普通 抄送部门及密级南通荣威成品厂直属部门 普通 南通床垫厂 普通 南通水池厂 普通 南通胶布厂 普通 南通注塑厂 普通 东台荣威直属部门 普通 东台荣威成品厂 普通 东台胶布厂 普通 第一章 总则 第一条 为了规范本集团内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，提高内部审 计工作的质量，防范和控制风险，保障公司资产安全和完整，根据有关法律法规，结合集 团实际情况，制订本制度。 第二章 适用范围及定义 第二条 本集团各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司依照本规定接受 审计监督。 精选word 欢迎下载 可修改编辑 第三条 本制度所称内部审计，是指集团内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和 本制度的规定，对本集团内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的财务信息 的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种检查评价活动。 第四条 内部审计按内容作以下分类: 1、会计凭证审计; 2、干部离任审计; 3、预、决算审计; 4、采购业务审计; 5、工程项目审计; 6、集团交办的其他事项审计。 第三章 审计部门设置和审计人员要求 第五条 董事会授权集团财务总监统一领导整个公司的内部审计工作,并向董事会负 责。集团财务处设立审计科,负责具体组织实施集团内部审计工作。审计部门依照法律法规、 集团制度,独立行使审计监督权,不受其他部门、单位和个人的干预,保持内部审计的独立性、 公正性和权威性。 第六条 内审人员应具备专门学识及业务能力,熟悉公司的经营活动和内部 控制,并 不断通过后续教育来保持专业胜任能力。 内部审计人员应当具备以下执业能力: 1、熟悉有关的政策、法律、法规和企业制度; 2、具备审计专业方面必需的知识和技能,能熟练应用内部审计标准、程序 和技术; 3、具有较高的经营管理及其他相关专业知