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财务管理制度 目 录 第一章 总则2 第二章 财务管理的结构体系及责职2-5 第三章 财务核算制度5-19 第四章 资金管理19-21 第五章 财产物资管理21-22 第六章 发票和收据的使用管理22-23 第七章 会计档案管理23-24 第八章 生产加工管理24-26 第九章 费用报销管理26-29 第十章 附则29 第一章 总则 为了规范公司财务行为，利于公司的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》， 结合本公司的实际情况，制定本制度。 公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、 分析和考核工作，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。 公司应当认真执行国家各项法律、法规 ，建立健全内部财务管理 制度 ，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控 ，严格内部牵制 制度 ，防止弊端。 第二章 财务管理的结构体系及职责 本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度 ，认 真履行职责 ，如实反映和严格监督各项经济业务 ，公司财务人员有权 拒绝承办不合法、不真实和损害公司利益的经济业务。 结合公司运营模式和发展方向 ，财务部负责钱、物、帐的管理 ， 体 工作责职如下 ： 出纳 ：主要负责钱的管理 ，工作内容 ： 1、办理现金、银行存款收支业务 ，并及时登记日记帐 ，做到 日清月 结。 2、根据每天款项收支情况 ，编制收支日报表 ，结出当日余额。 3、费用报销 ：复核报销审批手续是否完整 ，票据金额与实报金额是 否一致 ，无误后予以办理。 4、月末核对银行存款帐 ，余额与银行不一致的 ，说明原因并编制余 额调节表。 5、每月月末与采购部核对备用金汇总表 ，进行核对并确认余额。 6、清理个人款 ：按照公司个人欠款规定 ，及时催收、清理个人欠款。 7、按时办好每月税收和发放工资工作。 8、完成领导交办的其他事项。 成本会计 ：主要负责物的管理 ，工作内容 ： 1、根据手续完整的入库单、物料发票编制单位成本，附带凭证并登记库存成本， 预付订金、应付帐款、成本明细帐，确保与总帐保持一致。 2、根据成本预算标准，按财务核算规定的方法，分析产品生产成本，核算和监 督成本制造费用等，及时反映产品成本变动情况，分析每月的变动因素和改进要 点。 3、负责库存物料和存货监盘，分析存货的储备情况。 4、管理监督采购合同的执行。 5、每个月根据各项费用标准和预算的控制标准，检查各业务部门的实际费用情 况，提出改进控制意见和建议。 6、完成领导交办的其他事项。 营销会计 ： 1、 审核 库单、送货单 ，依据凭证所列名称规格、单价、金额、 核算销售收入 ，核算税金。 2、 登记客户应收帐款 ，定期询证确认余额。催收货款 ，分析帐龄 ， 预警信用额度 ，避免坏帐呆帐的产生。 3、 管理增值税发票 ，申报纳税。（购买、开具、抵扣、清理等 ） 4、 管理监督销售合同的执行。 5、 每月定期及时汇总、编报商品销售、调拨经营情况及费用统计报表，并对 报表的真实准确性负责。 总帐会计 ： 主要负责帐的管理 ，工作内容 ： 1、编制除由成本会计销售会计完成以外的所有凭证 ，并登记相关总 帐、明细帐 2、负责核对所有总帐与明细帐 ，确保一致 3、编制月度、季度、年度报表。 4、负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理 5、按时提供内部费用明细表 6、固定资产管理 7、定期、不定期监督盘点库存现金。 6、办理各项证件的年检工作。 7、完成领导交办的其他事项 财 经理 ：主要负责财 部 日常管理、部门间沟通、提供经营分析数 据等事项 ： 1、审核所有会计凭证和帐务处理 2、负责本部门的日常管理及部门间沟通 3、根据各业务部门的费用控制情况，配合各业务部门提高成本管理能力，持续 降低各成本、费用。 4、定期向公司提交成本分析报告，提出成本管理制度和管理措施的改进建议， 向业务部门提出下一阶段的成本控制和目标要求。 5、供提每季经营分析数据 6、编制月度用款计划，统筹安排资金。 7、制定、完善财务制度。 第三章 财务核算制度 一、核算基础 公司会计事项采用权责发生制确认原则 ；记帐方法采用借贷记帐法 ； 公司会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日