(题库版)保荐代表人考试《投资银行业务》练习题(附答案).docxVIP

（题库版）保荐代表人考试《投资银行业务》练习题（附答案） 1.采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。 A.各基本生产车间之间B.在各受益单位之间C.各辅助生产车间之间D.辅助生产车间以外的各受益单位之间 【答案】：D 【解析】： 采用交互分配法，需进行两次分配，第一次分配是辅助生产车间之间 的交互分配，第二次分配是对辅助生产车间以外的各受益单位的分 配。 2.证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及 评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）o I .本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超 过该公司已发行股份的30%,并且能够证明标的股份的表决权在协议 期间未发生转移；⑨因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个 上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%；⑩中国证 监会为适应证券市场开展变化和保护投资者合法权益的需要而认定 的其他情形。 9.保荐机构出现以下（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重, 暂停保荐业务资格3个月到36个月。 I .重大事项未报告、未披露II.内部控制制度存在重大缺陷或者未有效执行in.保荐工作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.文件披露的内容表述不清，逻辑混乱，严重影响投资者理解 .通过从事保荐业务谋取不正当利益A. I、II IIIb. n、in、w、vI I、n、 b. n、in、w、vI、 I、n、 I、n、 I、n、in、i 、 I、n、 in、 i 、 n 、 IIL IV E. i、Ik in、 IV、v 【答案】：c 【解析】: W项，属于《证券发行上市保荐业务管理方法》（2020年修订）第66 条规定的，中国证监会可以视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、 出具警示函等监管措施；情节严重的，中国证监会可以在3个月到 12个月内不受理保荐机构、保荐代表人具体负责的推荐的情形之一。 10.以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。［2013年6月 真题］A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C. 一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息 D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 【答案】:A|B|D 【解析】： AB两项，《证券法》第18条规定，有以下情形之一的，不得再次公 开发行公司债券：①前一次公开发行的公司债券尚未募足；②对已公 开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍 处于继续状态；③违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的 用途。D项，根据《公司债券发行与交易管理方法》（2015年修订） 第17条，本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏的，不得公开发行公司债券。 .以下关于上市公司财务信息更正及审计意见处理的说法，正确的 有（）o I .带解释性说明的无保存意见，是标准审计意见的一种 II.公司对已经公布的年度财务报表进行更正，如果会计过失更正事 项对财务报表不具有广泛性影响，且该事项未导致公司相关年度盈亏 性质发生改变，会计师事务所应当对更正后财务报表进行全面审计并 出具新的审计报告.如上市公司拒绝就明显违反会计准那么及相关信息披露规范规定的 事项做出调整，或调整后注册会计师认为其仍然明显违反会计准那么及 相关信息披露规范规定，进而出具了非标准无保存审计意见的，交易 所应当在上市公司定期报告披露后，立即对其股票实行停牌处理 IV.上市公司发生会计过失更正事项的，独立董事和监事会应当对更 正事项发表意见A. I、WI、n、in n、ivD. IllE. IV 【答案】：E 【解析】： I项，《公开发行证券的公司信息披露编报规那么第14号一一非标准无 保存审计意见及其涉及事项的处理》（2018年修订）第2条规定，本 规定所称非标准无保存审计意见是指注册会计师出具的除标准无保 留审计意见外的其他类型审计意见，包括带解释性说明的无保存意 见、保存意见（含带解释性说明的保存意见）、无法表示意见和否认 意见。 II、IV两项，《公开发行证券的公司信息披露编报规那么第19号一一财 务信息的更正及相关披露》（2018年修订）第5条规定，公司对已经 公布的年度财务报表进行更正，需要聘请具有证券、期货相关业务资 格的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计或对相关更正 事项进行专项鉴证。如果会计过失更正事项对财务报表具有广泛性影 响，或者该事项导致公司相关年度盈亏性质发生改变，会计师事务所 应当对更正后财务报表进行全面审计并出具新的审计报告。根据第6 条第1款第5项，公司在临时报告中应当披露公司独立董事和监事会 对更正事项的相关意见。