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保荐代表人考试《投资银行业务》复习资料题库汇总 1.甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市 的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。那么以下说法正确的 是（）。 A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成 为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变 动报告书B,如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，那么应当以要约方式进行 C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，那么超过30%的部 分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除 外 D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，那么超过20%的部 分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除 外 【答案】：C 【解析】： 经行业协会备案的私募基金等理财产品，社会保障基金、企业年金等 养老金，慈善基金等社会公益基金，合格境外机构投资者（QFII）、人 民币合格境外机构投资者（RQFII）等机构投资者，可以申请参与挂 牌公司股票公开转让。 V项，第7条规定，公司挂牌前的股东、通过定向发行持有公司股份 的股东等，如不符合参与挂牌公司股票公开转让条件，只能买卖其持 有或曾持有的挂牌公司股票。已经参与挂牌公司股票买卖的投资者保 持原有交易权限不变。 6.根据《发行监管问答一一关于首发、再融资申报文件相关问题与解 答》的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）o2份全套申报文件电子版 2套局部申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件） D. 2份全套书面材料（复印件） 【答案】：D 【解析】： 根据《发行监管问答一一关于首发、再融资申报文件相关问题与解 答》，首发受理环节的申报文件应包括1份全套书面材料（原件）、2 份全套申报文件电子版及2套局部申报文件单行本（包括招股说明 书、发行保荐书、法律意见书、财务报告和审计报告，复印件）。 上市公司再融资受理环节的申报文件应包括1份全套书面材料（原 件）、2份全套申报文件电子版及2套局部申报文件单行本（包括募 集说明书（或预案）、财务报告和审计报告（包括收购资产财务报告 和审计报告）、资产评估报告，复印件）。 7.以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申 报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）o [2016年5月真题] I .招股说明书摘要（申报稿）.发行人的历次验资报告 .发行人关于募集资金运用的总体安排说明.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书出具确实认意见 .发行人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件A. I、II n、inIIL IV w、vIIL V 【答案】：c 【解析】： 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第29号一一首 次公开发行股票并在创业板上市申请文件》（2014年修订），首次公 开发行股票并在创业板上市需要提交的文件包括招股说明书（申报 稿），发行人控股股东、实际控制人对招股说明书确实认意见，发起 人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件，发行人的历次验资报 告以及发行人关于募集资金运用的总体安排说明等。根据《公开发行 证券的公司信息披露内容与格式准那么第9号一一首次公开发行股票 并上市申请文件》（2006年修订），申请首次公开发行股票并在主板 上市时，需要提交的文件包括招股说明书（申报稿）、招股说明书摘 要（申报稿）、发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件、 发行人的历次验资报告等。 8.对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令 人满意，注册会计师不应当考虑的是（）oA.审核与交易有关的证明文件 .亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘 D.直接出具保存意见的审计报告 【答案】：D 【解析】： 如获取的信息使注册会计师对第三方的诚信和客观性产生疑虑，注册 会计师可能认为实施其他审计程序是适当的。其他审计程序可以作为 函证的替代程序，也可以作为追加的审计程序。其他审计程序的例如 包括：①实施或安排其他注册会计师实施对第三方的存货监盘（如可 行）；②获取其他注册会计师或服务机构注册会计师针对用以保证存 货得到恰当盘点和保管的内部控制的适当性而出具的报告；③检查与 第三方持有的存货相关的文件记录，如仓储单；④当存货被作为抵押 品时，要求其他机构或人员进行确认。 .甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日 均价为6元/股、前20个交易日均价为8元/股，那么以下公开发行定 价符合规定的有（）。［2014年12月真题］7元 8.5 元5.5 兀 D.6兀E.8元 【答案】：A|B|D|E 【解析】： 《上市公司证券发行管理方法》第13条第3项规定，向不特定对象 公开募集股份，发行价格应不低于公告招股意向书前20