2023年保荐代表人考试《投资银行业务》复习资料题库完整版.docxVIP

2023年保荐代表人考试《投资银行业务》复习资料题库完整版 1.保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）o [2014年6月真题]A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅 B,列席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的 事项发表公开声明E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合 【答案】：B|C|D|E 【解析】： 《证券发行上市保荐业务管理方法》（2017年修订）第50条规定, 影响比例超过50%的。深交所创业板、中小板的规定与此相同。股东 权益即所有者权益。 .关于上市公司发行证券的说法正确的有（）o [2014年6月真题]A.向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售B.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介C.股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招 股意向书 D.配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份 【答案】：A|B 【解析】： C项，《证券发行与承销管理方法》（2018年修订）第18条规定，上 市公司发行证券，存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交 股东大会表决或者虽经股东大会表决通过但未实施的，应当在方案实 施后发行。相关方案实施前，主承销商不得承销上市公司发行的证券。 D项，配股时，不允许控股股东认购其他股东放弃配售的股份。 .某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据《外商投 资准入特别管理措施（负面清单）》（2019年版），以下说法正确的选项是 ()oA.假设上市公司主要从事国内多方通信业务，那么外资股比不超过50%B.假设上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.假设上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应 用，须有中方控股D.假设上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股 【答案】：D 【解析】： A项，根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2019年版） 第17条规定，电信公司：限于中国入世承诺开放的电信业务，增值 电信业务的外资股比不超过50% （电子商务、国内多方通信、存储转 发类、呼叫中心除外），基础电信业务须由中方控股。 B项，第35条规定，禁止投资电影制作公司、发行公司、院线公司 以及电影引进业务。 C项，第28条规定，禁止投资人体干细胞、基因诊断与治疗技术开 发和应用。 D项，第8条规定，核电站的建设、经营须由中方控股。 9.甲企业2013年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净 损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失 20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）可供出 售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存 货跌价准备转回100万元。那么以下说法正确的有（）o [2014年12 月真题]A.以上情况，对综合收益的影响为0B.以上情况，对利润总额的影响为100万元C.以上情况，对综合收益的影响为50万元 D.以上情况，对利润总额的影响为150万元E.以上情况，对综合收益的影响为100万元F.以上情况，对营业利润的影响为100万元 【答案】：A|F 【解析】： 综合收益=净利润+其他综合收益，营业利润=利润总额一营业外收 入+营业外支出（即利润表中所有损益工程，除营业外收支以外均对 营业利润有影响）。此题中（1）、（2）、（3）分别计入营业外支出80 万元、50万元和20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万 元，应冲减长期股权投资的账面价值，不影响损益；（5）可供出售的 金融资产因公允价值上升发生公允价值变动50万元应计入“其他综 合收益”的贷方，属于其他综合收益工程内容；（6）存货跌价准备转 回100万元，应冲减资产减值损失。上述内容对营业利润的影响为 100万元，对利润总额的影响为100- （80 + 50+20） =-50 （万元）, 不考虑所得税因素对净利润影响为100— （80+50 + 20） =—50 （万 元），其他综合收益为50万元，那么对综合收益的影响= —50 + 50 = 0。 10.甲公司只生产一种产品，产品变动本钱率为60%,盈亏临界点作 业率为30%,那么息税前经营利润率为（）o [2016年5月真题]18%28%42% 12% 【答案】：B 【解析】： 销售息税前利润率=平安边际率X边际贡献率=（1 —盈亏临界点作业率）X （1 —变动本钱率）=（1 — 30%） X （1 — 60%） =28%o.关于资产负债表的列报，以下说法正确的有（）。［2