保荐代表人考试《投资银行业务》模拟练习（含解析）.docxVIP

保荐代表人考试《投资银行业务》模拟 练习（含解析）1.某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金 红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东 的净利润之比低于30%,以下说法正确的有（）o [2013年11月真题] I .股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件 II.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因 .独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见.应当在董事会公告中披露留存未分配利润确实切用途和预计收益 II、IIII、Ik IV n、hr ivi、m、iv i、n、in、iv 【答案】：E 【解析】： I.举办核查报告中需要签字的，应由签字人亲笔签名，不得委托他 人代为签名II.因商业秘密提出豁免申请的，发行人的法定代表人应当在豁免申 请文件中签字确认 III.发行保荐报告由保荐机构董事长，总经理（或类似职责人员）签 字确认W.保荐机构的董事长或经理（或类似职责人员）应当在招股说明书 中出具证明 II、HI、IVIk III IIL IVd. i、n、in E. I、V 【答案】：C 【解析】： I项，根据《关于切实提高招股说明书（申报稿）质量和问询回复质 量相关考前须知的通知》，保荐机构对于发行人举报事项出具的核查 报告，应由保荐机构董事长（或总经理）及两名保荐代表人签字。律 师事务所出具的核查报告，应由律师事务所负责人、经办律师签字。 会计师事务所出具的核查报告，应由会计师事务所负责人、经办会计 师签字。核查报告中需要签字的，应由签字人亲笔签名，不得以名章、 签名章等代替。因特殊情况需要委托他人代为签名的，应同时提供本 人签名的委托书，委托书应当明确具体、不得概括委托。 II项，根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（上证 发（2019） 29号），涉及商业秘密的要求发行人因涉及商业秘密提出 豁免申请的，应当符合以下要求：①发行人应当建立相应的内部管理 制度，并明确相关内部审核程序，审慎认定信息豁免披露事项；②发 行人的董事长应当在豁免申请文件中签字确认；③豁免披露的信息应 当尚未泄漏。法定代表人可由董事长或总经理担任。 III、IV项，根据《发行监管问答一一关于进一步强化保荐机构管理层 对保荐工程签字责任的监管要求》，保荐机构推荐首发和再融资工程, 应当履行公司内部决策程序，保荐机构董事长、总经理（或类似职责 人员）应当在保荐工程首次申报文件，包括招股说明书（募集说明书）、 发行保荐书、保荐工作报告（保荐机构尽职调查报告）等文件中签字 确认，并在招股说明书（募集说明书）中出具声明；保荐机构董事长 或总经理应当在反应意见回复报告、举报信核查报告和发审委意见回 复报告等文件中出具声明并签字确认，承当相应的法律责任。 9.关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的选项是（）。 A.赊销和分期收款方式，有书面合同的，为书面合同约定的收款日期 的当天B.委托银行收款方式，为收到款项的当天 C.提供应税劳务的，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款 的凭据的当天D.销售货物，在未收到款项或取得索取销售款项凭据之前开具发票 的，为开具发票的次日 【答案】：A|C 【解析】： B项，委托银行收款方式，为发出货物并办妥托收手续的当天；D项, 销售货物，在未收到款项或取得索取销售款项凭据之前开具发票的， 为开具发票的当日。（在增值税纳税义务发生时间中所有的说法均为 当日，没有次日的说法）0.如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的 权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）o I .将取消或结算作为加速可行权处理，剩余等待期内不再确认相关 费用.将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待 期内确认的全部费用.在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处 理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的局部，计入 当期费用 .如果修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加.如果向职工授予新的权益工具，企业应直接视同修改原权益工具 的方式，对所授予的替代权益工具进行会计处理 I、II、IIII、III、IV、V I、II、IV、VD.IIL IV、V e. n、m、iv、v 【答案】：A 【解析】： 如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权 益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当：①将取 消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认 的金额。即将剩余等待期应确认的费用全部确认。②在取消或结算时 支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公允价值的局部，计入当期费用。③如果