内控风险自评报告.docxVIP

风险评估报告 根据财政部《内部控制规范（试行）》和《内部控制实施办法》 有关规定，我们组织开展了对各部门的风险评估活动，现将结果报告 如下： 一、风险评估活动组织情况（一）工作机制 本次风险评估活动，是在内部控制工作领导小组的领导下，由 财务科具体组织实施的。为完成工作，经领导同意，会计室从办公室 等部门抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次 风险评估活动。 （二）风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：层面风险和业务活 动层面风险。 ①层面风险主要包括以下三个方面： 组织架构风险：内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控 制管理机制不健全等情况导致的风险； 经济决策风险：经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未 执行导致的风险； 人力资源风险：岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致 的风险。 ②业务活动层面风险。本经济活动业务层面的风险主要包括预算 管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设 项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。 配合部门：办公室等相关部门。 （三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序 本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计 划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参 加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行 自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况； 再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自 查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最 后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进 行风险分析，组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法 本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、 流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险； 采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。 （四）收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会 计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。 二、主要关注风险（一）层面 .经济活动的决策、执行、监督未实现有效分离、权责不明或 不对定、不相容职责未分离，导致内部控制主体责任不明确。 .经济活动权力运行机制不固化、内部监督机制弱化，导致经 济业务活动决策不科学或不合理； .部分岗位人员胜任能力不足，或工作态度不积极导致不能及 时高效的完成相关工作，影响经济活动运行效率； .财务部门与业务部门之间信息沟通不顺畅，经济活动信息延 迟传递导致财务记录与实际经济业务活动脱节； .信息系统没有覆盖经济业务活动的所有方面，从而影响运行 效率。 （二）业务层面 预决算业务：预算编制过程中机关内部各处室间沟通协调 是否充分，预算编制与资产信息是否相结合；是否按照批复的额度和 开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等 问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。 收支管理情况：收入是否实现归口管理，是否按照规定及 时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和 票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合 法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。 政府采购管理情况：是否按照预算和计划组织政府采购业 务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定 保存政府采购业务相关档案。 资产管理情况。是否实现资产归口管理并明确使用责任; 是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是 否按照规定处貉资产。 建设项目管理情况：是否按照概算投资；是否严格履行审 核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、 挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档 案并及时办理移交手续。 合同管理情况：是否实现合同归口管理；是否明确应签订 合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建 立合同解纷协调机制。 三、风险分析结论（一）风险分析基本结论 风险 发生可能性 影响程度 风险等级 层面 机构保障 1 2 一般风险 权力运行 1 2 一般风险 人员能力 2 1 一般风险 会计控制 2 2 一般风险 信息系统 1 2 一般风险 内控制度 2 2 一般风险 业务层面 预决算业务 1 2 一般风险 注：发生可能性与影响程度采用五分制，1代表可能性最小，影响程度最低，5 代表可能性很大，影响程度最高。发生可能性与影响程度乘积12分一下（含12 分）为一般风险，12-20分（含20分）为重要风险，20分以上为重大风险。 收支业务 2 3 一般风险 政府采购业务 1 2 一般风险 建设项目 2 3 一般风险