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财务管理餐饮管理公司 财务管理餐饮管理公司 财务管理餐饮管理公司 财务管理 第一条营业收入管理 单店的全部经营收入一定实时入帐，实行日清日结制度。任何一项销售业务，收银员应 开出销售小票并将销售额记入计算机系统，不得发生任何帐外销售。营业收入应以获得现金或支票的方式实现，不得发生任何赊销业务。 营业收入管理流程 编制单店营业收入 采集各岗位销售信息复核 日报表 营业收入管理流程说明 （1）每日营业结束后，各岗位依据本岗位的销售小票编制《销售汇总表》， 同时将销售小票粘贴在《销售汇总表》后作为核算的原始凭证交给店经理审察。 （2）店经理依据收银员打印的《清机表》审察各岗位的《销售汇总表》和 当天营业现金和支票（若是客人用支票支付，应请示店经理赞同）所得，若发现 误差立刻搜寻原由。 （3）店经理依据审察后的《销售汇总表》填写《单店营业收入日报表》， 于每周五将《单店营业收入日报表》上交财务部单店核算会计作为记帐原始凭证。 第二条营业现金管理 营业现金管理流程 监察清机 收取营业现金 存款 保存并上交银 行收款凭证 营业现金管理流程说明 单店营业所得现金一定实时全额存入该店的银行收入账户中，不得截留作为或增补单店的备用金、零钞，店经理应踊跃配合公司财务部单店核算会计对单店营业现金进行严格监控。 （1）收银员下班前，应将当班营业现金清点入帐并填写《收银机账薄》（见 《财务管理手册》），将总数与计算机打印数据查对，若有不符，应查找原由并追 究相关人员责任，若是金额低于帐务，是个人原由造成的，由相关责任人补齐， 若是金额高于帐务，不能够查到原由的，这部分高出金额应作为营业所得，不得归 任何个人全部。收银员清机时，应有店经理在场监察。 （2）收银员将营业现金上交店经理，由店经理向营业员出具收款收条并填写现金日志帐。财务部单店核算会计应最少每个月一次对单店的现金日志帐进行监察审察，若有不符，责成单店查找原由并追究相关人员责任。 （3）店经理应于每日下午15：00将当天营业现金存入开户银行，15：00 此后至停止营业时期收进的现金，应存入店内的保险柜，于第二天清早9：00实时送存银行。 （4）店经理应于每周五将单店在银行的营业现金存款上交公司财务部，同时提交银行收款凭证、银行存款余额调治表，由财务部单店核算会计审察查对后，向店经理出具收款凭证。 第三条成本花费管理 单店一定对本店发生的成本花费进行详细核算并编制相应报表上报公司财务部，公司财务部依据业务信息系统提取的基础数据和各部门供给的相关数据对各单店的成本花费进行查对、监控、汇总、统计和解析。物料耗资成本核算 （1）由单店进行核算的成本花费项目主要包含物料耗资成本、房租、水、电、气耗资、员工薪水福利、行政管理花费、税金、业务花费、衣饰费、办公花费、通信花费、交通费、维修花费等。物料耗资成本由公司财务部依据配送到各单店的物料进行结算，其余成本花费按单店实质发生额计算。 （2）店经理依据供给商或配送方的《发货单》、公司配送员的《调拔单》填写《收货清单》，《收货清单》（见附件）背后应附有查收报告及供给商或配送方的《发货单》、公司配送员的《调拔单》以作为核算单店物料成本的原始凭证。 （3）店经理每周应将本店的《收货清单》与配送员的《调拔单》、供给商或配送方的《发货清单》进行查对确认，如出现差别，由店经理编制《对账调治表》（见附件），各方签字确认并加以说明。 （4）对于已退物质（包含向公司和供给商或配送方）或依据公司店管部指令调出的物质，店经理应依据《退换货申请表》或《调拔单》填写《出货清单》（见附件），于每周五报送财务部冲减本店库存物质和对付帐款。 花费支付结算 （5）由单店支付的各项花费包含房租、水、电、气耗资、服务职薪水、行政管理花费、卫生管理花费、业务花费、交通费、办公花费、通信花费、维修花费等。 （6）店经理确认单店应支付的各项花费后，向店管部提出借款申请，店管部经理审察通过后报总经理审批，最后由财务部审察支付借款；店经理在支付款项后应于10日内带发票等相关凭证到财务部报销。成本花费的控制 （7）店经理应增强对单店库存物质、后厨加工制作、各种设备的保护养护、低值易耗品等成本控制重点环节的管理，针对不同样性质的成本花费项目分别实行估算总数控制、定额控制与限额控制。 （8）对销售主原料、餐巾纸、牙签等低值易耗品实行定额控制，并依据相应的定额指标对相关责任人进行核查，耗资定额由公司店管手下达。 （9）对加工制作耗用水、电、气花费、调味品等各种辅助资料耗资、工具器件耗资、维修费、办公费、员工薪水、奖金等实行估算总数控制，并依据估算指标对相关责任人进行核查。 （10）对业务款待费、通信费、交通费等实行单项管理，但应规定限额标准，超限额的需报公司总经理审批。 第四条资本管理 由店经理进行单店资本的一致管