证券从业资格资格考试《证券发行与承销》考试卷（含答案和解析）.docxVIP

共41页，第1页 证券从业资格资格考试《证券发行与承销》考试卷（含答案和解析） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、回售条款相当于债券持有人（）。 A、无条件出售给发行人的1张美式卖权 B、无条件向发行人购买的1张美式买权 C、无条件出售给发行人的1张美式买权 D、同时持有发行人出售的1张美式卖权 【参考答案】：D 【解析】考点：熟悉可转换公司债券的转换价值、可转换公司债券的价值的概念及其影响因素。见教材第八章第一节，P263。 2、公司开办费用自公司开始生产经营．当月起平均分摊，摊销期限不得超过（）年。 A、3 B、4 C、5 D、10 【参考答案】：C 【解析】公司开办费用的会计处理，注意摊销期限不得超过5年。 3、发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于（）。 A、公司债券1年的利息 B、公司债券半年的利息 C、公司债券本金的一半 共41页，第2页 D、公司债券的发行额 【参考答案】：A 【解析】发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。 4、下列属于可转换证券筹资特点是（）。 A、可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本 B、可转化证券有利于资本结构调整 C、大部分的可转换都是有抵押的债券 D、利用可转换债券筹资的成本要低于普通股 【参考答案】：B 5、资产流动性风险属于（）。 A、市场风险 B、业务经营风险 C、财务风险 D、管理风险 【参考答案】：C 6、经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。 A、国家土地管理部门 B、国务院 C、资产评估机构 D、中国证监会 【参考答案】：A 共41页，第3页 【解析】熟悉国有资产产权的界定及折股、土地使用权的处置、非经营性资产的处置和无形资产的处置。见教材第三章第二节，P87。 7、上市公司进行重大资产重组，应当由（）依法作出决议。 A、股东大会 B、董事会 C、证券交易所 D、经理层 【参考答案】：B 8、保荐人唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在（）个月内不受理该保荐人的推荐。 A、2 B、3 C、5 D、6 【参考答案】：B 【解析】保荐人唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在3个月内不受理该保荐人的推荐。 9、公司反收购战略中，（）不属于保持公司控制权策略。 A、限制董事资格 B、超级多数条款 C、管理层收购 D、每年部分改选董事会成员 【参考答案】：C 10、现金流量折现法一般应用于（）的股票发行。 共41页，第4页 A、高新技术公司 B、房地产公司 C、资产现值要重于商业利益的公司 D、公路、港口、桥梁、电厂等基建公司 【参考答案】：D 11、在企业各种形态中，（）通过发行股票，能够在短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来，筹集到扩大生产、规模经营所需要的巨额资本，从而增强公司的发展能力。 A、独资企业 B、合伙企业 C、民营企业 D、股份有限公司 【参考答案】：D 【解析】熟悉企业股份制改组的目的和要求。见教材第三章第一节，W／6。 12、上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送（）。 A、持续上市总结报告书 B、招股说明书 C、信息备忘录 D、招股章程 【参考答案】：A 13、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份的，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。 A、6 共41页，第5页 B、12 C、24 D、36 【参考答案】：B 【解析】特定对象以资产认购而取得的上市公司股份的，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。 14、按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为（）。 A、内部融资和外部融资 B、直接融资和间接融资 C、短期融资和长期融资 D、股权融资和债务融资 【参考答案】：B 15、股权融资是指公司以出让股份的方式向（）筹集资金，包括配股、增发新股以及股利分配中的送红股(属于内部融资的范畴)。 A、董事 B、监事 C、股东 D、债权人 【参考答案】：C 16、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。 A、3% B、5% 共41页，第6页 C、30% D、50% 【参考答案】：B 17、中国证监会核准上市公司重大资产重组申请的，上市公司应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向中国证监会及其派出机构、证券交易所提交书面报告，并予以公告。 A、3 B、2 C、1 D、4 【参考答案】：A 18、重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的盈利预测报告或