内控审计工作底稿—人力资源.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 内控审计工作底稿—人力资源 被审计单位： 检查人： 检查日期： 年 月 日 索引号： 审计项目名称： 人力资源 复核人： 复核日期： 年 月 日 主要风险提示： （一）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。这一风险侧重于企业决策层和执行层的高管人员.（二）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏。这一风险侧重于企业的专业技术人员，特别是掌握企业发展命脉核心技术的专业人员.（三）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。这一风险侧重于企业辞退员工、解除员工劳动合同等而引发的劳动纠纷. 审计重点： 一、人力资源的引进与开发 （从量上看，人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划；从质上看，人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质；从层次上看，人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工。同时，人力资源的开发也应依据相应的管理要求.） 二、人力资源的使用 （企业应当设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据.） 三、人力资源的退出 （人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提，通过自愿离职、