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财务管理与效益分析 欧阳令南 教授 上海交通大学现代金融研究中心 * 第一页，共十七页。 一、财务管理？ 财务管理：管理资金的一门艺术和科学，它等于统计信息加会计信息加理论分析。 * 第二页，共十七页。 二、财务与会计的业务分工？ 财务总监 (CFO) 财务主管: 总会计师: 制定财务计划 财务会计 进行资本预算 成本会计 筹集所需资金 税务 进行现金管理 数据资料的收集、整理 进行信用分析 进行养老金管理 进行外汇管理 财务不等于会计，不等于记账、出报表，不等于出纳。 * 第三页，共十七页。 三、财务管理的经济环境？ 经济目标： 经济政策： 工业产量。 财政政策： 国民生产总值。 政府开支。 国内生产总值。 税率。 通货膨胀。 货币政策： 国际收支经常项目。 货币供给。