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登记现金日记账及总分类账 第一页，共十七页。 库存现金日记账的 登记依据 库存现金收款凭证 库存现金付款凭证 银行存款付款凭证（从银行提取库存现金） 银行日记账的 登记依据 银行存款收款凭证 银行存款付款凭证 库存现金付款凭证（库存现金存入银行） 第二页，共十七页。 假设华丰工厂2007年8月1日库存现金余额为20000元。该企业8月份发生以下经济业务： （1）8日，行政管理部门以库存现金500元购买办公用品一批。 借：管理费用 500 贷：库存现金 500 现付1 （2）10日，从银行提取库存现金60000元备发工资。 借：库存现金 60000 贷：银行存款 60000 银付1 （3）15日，以库存现金60000元发放职工工资。 借：应付职工薪酬 60000 贷：库存现金 60000 现付2 第三页，共十七页。 借：其他应收款 1000 贷：库存现金 1000 借：银行