对外资产负债制度总说明.ppt

《对外金融资产负债及交易统计制度》总说明;内容大纲 ;一. 《制度》发布背景;中国的国际收支;国际收支统计体系;制度沿革;制度初稿----2012年初步拟定《对外金融资产负债及交易统计制度》 全面征求意见----2012年底，正式发文征求相关单位意见，包括：财政部、商务部、人民银行、统计局、银监会、证监会、保监会等相关部委、36家外汇分局和全国及地方性金融机构、社保、中国投资有限责任公司等。近400家申报主体参与了意见反馈工作。 现场调研----外汇局总局和相关分局也深入到主要申报主体开展调研。赴国家开发银行、工商银行、中国银行、建设银行、农业银行、交通银行、浦发银行、招商银行、广发银行、汇丰银行。时长累计近一个月。 多次座谈研讨----与国内主要银行（包括中投和社保）、主要保险公司、境内登记结算机构和中国银联多次讨论制度细节。 统计局审批 征集统计需求----拟为申报主体提供数据反馈功能，就统计数据需求向全国性外汇指定银行发函征集意见和建议。 ;新制度的特点 ;（二）形式上：数据流表式，要素式采集 新制度采用国家统计局统一规定的数据流表式及统计调查项目文本格式。表式中以“甲乙丙丁”等标示信息项（如币别、国别、部门分类等），以阿拉伯数字标示数值项（如金额、股份数等）的样式 数据流表式可以实现类似间接申报的要素式采集。申报主体在其逐笔数据的基础上按照合并同类项的原则形成交叉排列组合的N条小汇总数据进行报送，外汇局可以更灵活方便地根据需要对所有已采集要素进行查询、多维度展现和分析。;新制度的特点 ;二. 《制度》主要内容;法律依据;统计内容;非居民包括非居民机构和非居民个人： （1）非居民机构----境外注册登记的机构，包括外国驻华使领馆和国际组织驻华机构； （2）非居民个人----持外国护照的个人（包括无国籍人）、港澳台个人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表----有效证件中的国籍 ;区分： 汇丰银行（中国）有限公司----居民 中国银行纽约分行----非居民 境外机构在境内的分支机构、办事处、代表处 --居民 境外注册的机构（即便在境内开立账户）--非居民;统计内容;报表分类;报表结构（11大类）;对外资产负债交易统计制度 报表目录.docx;申报主体;指在境内从事货币信用活动的中介组织，包括： 银行类金融机构包括银行、城市或农村信用合作社（含联社）、农村资金互助社。 证券类金融机构包括证券公司、证券投资基金管理公司、期货公司、投资咨询公司。 保险类金融机构包括财产保险公司、人身保险公司、再保险公司、保险经纪公司、保险代理公司、保险公估公司、保险资产管理公司。 其他类金融机构包括财务公司、信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、贷款公司、货币经纪公司、小额贷款公司等。 ; 为避免数据重复或遗漏，各申报主体在报送以自身名义、代理客户、作为资产管理人或托管人发生或掌握的国际收支交易流量和对外金融资产负债存量时，应按照以下顺序确定申报范围： 一是有境内托管人的，由境内托管人负责代为报送相关数据,委托人不重复申报； 二是无境内托管人，但相关对外业务由境内代理人以本机构名义投资或由管理人以相关产品名义投资的，由其境内代理人或管理人代为报送，被代理人或委托人不重复申报； 三是既无境内托管人，也无境内代理人或管理人的，相关境内机构应报送以自身名义投资的部分，包括以自身名义持有，但使用客户资金对外投资的部分。; 权责发生制 公允价值（优先使用市场价值） 无公允价值或公允价值不适用时可使用摊余成本等其他计值方法 原币报送，单位：1货币单位，如：1美元，1欧元等;数据流表式（要素式）采集方式 对于证券投资和金融衍生产品报表，允许选择以下两种报送方式中的一种进行报送：一是报送逐支证券投资产品的交易及存量数据，二是按照特定要素报送小汇总数据。 对于其他报表，采用小汇总数据，即必须按照原始币种、对手方部门、对手方国别、对手方与本机构的关系等非数值项归并后，才汇总填报对应金额。 接口导入/其他文件格式数据导入 ;本制度为月度统计，月后10日内报送，遇节假日不顺延 本制度自2014年9月1日起施行，首次报送2014年9月数据（10月10日前报送9月数据） 采用零报送制度;总局负责对在京全国性银行、全国社会保障基金理事会、中国投资有限责任公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限公司、银行间市场清算所股份有限公司和银行卡组织报送的数据进行核查 分局负责对辖内其他申报主体报送的数据进行核查 各申报主体应及时、准确、完整地报送数据，并妥善保存原始明细数据，以便于外汇局对数据进行现场和非现场核查 ;三. 下一步工作安排及要求;各银行、非银行金融机构及其他指定申报主体应高度重视此项工作，成立以行领导（相应级别领导）为组