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煤矿精细化全面预算管理系统介绍 一、实施精细化预算管理与预警系统的背景 1、实施精细化预算管理的必要性 在经济全球化进程加速、技术创新步伐加快、市场经济日趋完善的形势下，依靠管理创新提高企业的竞争力，已经成为企业求生存、谋发展的重要举措。当前，大多数企业都着眼于加强内部管理、努力适应市场经济发展的要求，造就了很多先进的管理模式。煤矿企业精细化预算管理就是其中之一。 随着市场竞争的日趋激烈，粗放管理的诸多弊端日渐显现出来。根据公司对独立矿井作为成本控制中心的基本要求，为了实现资源合理配置、作业高度协调、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳定增加的目标，结合杨村煤矿自身实际，既关注过程控制、也关注结果考核的精细化预算管理，其目的是通过全员、全过程的成本控制，使企业在成本管理上的每一个执行细节上都做到精确化、数据化，使各单位实现指标数量化、控制精细化、考核数据化、分配公开化，层层传递经营压力，强化投入产出意识，引导干部职工人人学算账、会算账、算好账，处处精打细算，注重点滴节约。在成本管理中做到事前预算、事中监督控制、事后考核相结合，为顺利实现公司下达的成本目标奠定坚实的基础。 2、实施精细化预算管理的可能性 近几年，我国煤炭企业信息化建设稳步发展，开始通过数据整合技术把企业的生产、安全、经营等数据整合起来统一管理，实现了财务管理、生产管理、安全管理、人力资源管理、设备管理、进销存管理的多系统共享企业的信息数据库，实现了一定程度的统一管理平台操作。目前煤炭企业依靠信息化管理平台进行企业的安全生产管理、精细化管理等现代化煤矿管理工作，并且要把这些不同功能系统的数据集中管理，要求信息系统能够全面、及时、准确地采集和处理各种信息，要求系统之间的数据接口无缝连接，要求所有系统共享数据的存储空间。大部分煤炭企业已经在新的信息化建设中重视开展数据整合工作，搭建企业级数据中心让企业信息系统共享数据；在规划新的系统平台时也着重采用数据兼容性好的产品，从建设的开始就保证系统之间能够协调工作；在开发新的功能系统或模块时重点考虑了系统数据接口的可扩展能力，充分发挥企业数据的价值，提高企业信息化的工作效率。 杨村煤矿目前正在使用的系统，虽然能够基本满足日常经营管理的需要，但也存在很多不足。但是目前公司的预算管理尚未完全通过信息平台来实现，预算的编制、执行、分析与考核还没有完全实现网络结算，有些情况下还需要手工结算。由于信息不能及时加工处理，降低了企业信息的使用价值。不同系统间信息传输、转换和处理的效率都很低，浪费了企业宝贵的信息资源和操作人员的很多精力。所以，需要开发一套新系统，来解决现有系统中存在的问题。 目前杨村煤矿建立了一系列的信息平台，满足日常业务运作的需要。其中，兖矿集团 了全集团统一ERP平台，主要功能涉及集团财务管理系统，集团物资管理系统等，杨村煤矿根据自身管理需要购买和开发了“新方”管理软件（煤矿物资管理系统）。为了确保精细化预算管理的推行，杨村煤矿成立了全面预算管理领导小组。矿长、党委书记任组长，矿党政班子副职任副组长，领导小组下设全面预算管理办公室，办公室设在财务科，财务科科长兼任办公室主任，成员单位为财务科、计划科、劳资科、内部市场办、技术科、地测科、机电科、煤质运销科、供应科、综机办、审计科等。杨村煤矿自身的信息化建设条件和完善的组织结构客观上为新系统软件《基于价值链的精细化预算管理与预警系统》的开发和应用提供了可能性。新系统软件的开发采用WEB2.0、Visual Studio开发平台。该软件采用三层结构模式，实现数据库与应用层分离；数据存储采用“实体——关系”模型方法进行建模与设计，并从煤矿企业管理模块和分布情况，研究合适的产品架构，保证数据的共享；软件的分析与设计采用“面向对象的分析与设计技术”，确保软件稳定、易维护。 二、实施精细化预算管理与预警系统的研究目标 本项目基于价值链理论、内部控制理论和全面预算管理理论，依照国家相关法律规范，结合杨村煤矿现有全面预算的开展经验，对矿、区队、班组三个层面的全面预算管控体系进行研究，旨在通过研究构建煤矿企业“矿—区队—班组”三级全面预算管理组织体系、责任体系、编制体系、执行体系、调控体系和评价体系，设计开发全面预算管理和控制软件。 通过“精细化全面预算管理控制与预警系统”项目的成功实施，相比实施前杨村矿的全面预算管理的会发生以下明显变化： (1) 逐步形成一套科学的、个性化的全面预算编制与控制体系，形成以成本控制为中心的全员参与、全过程控制、全面考核的全面预算管理模式。通过“精细化全面预算管理控制与预警系统”项目的实施，实现预算管理 “事前有计划、事中可控制、事后能考评”，使矿井的管理水平迈上一个新的台阶。 (2) 形成更加科学和严格的全面预算执行、控制和预警系统，通过全员、全过程