七月下旬证券从业资格资格考试《证券发行与承销》第一阶段课时训练卷（附答案）.docxVIP

共40页，第1页 七月下旬证券从业资格资格考试《证券发行与承销》第一阶段课时训练卷（附答案） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、证券公司从事短期融资券主承销业务，主要财务指标应满足：净 资本规模不低于（）元人民币；上年度净利润不低于（）元人民 币；净资本利润率不低于（）。 A、10亿，4亿，l0% B、20亿，3亿，l0% C、10亿，3亿，8% D、20亿，4亿，8% 【参考答案】：D 2、从中国证监会正式受理公司申请文件到完成发行上市属于保荐期间的（）。 A、保荐初期阶段 B、尽职推荐阶段 C、持续督导阶段 D、预备上市阶段 【参考答案】：B 【解析】保荐期间分为两个阶段，即尽职推荐阶段和持续督导阶段。从中国证监会正式受理公司申请文件到完成发行上市为尽职推荐阶段。 3、企业短期融资券注册会议原则上（）召开一次，由（）名注册委员会委员参加。 A、每月；3 共40页，第2页 B、每周；5 C、每周；3 D、每月；5 【参考答案】：B 4、上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以（）为准。 A、被投资企业的资产总额 B、被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比倒的乘积和成交金额二者中的较高者 C、成交金额 D、被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比伪的乘积 【参考答案】：B 5、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元；或者最近3个会汁年度营业收入累计超过人民币（）亿元。 A、3000，3 B、5000，1 C、3000，1 D、5000，3 【参考答案】：D 【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。 6、以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后（）日内向公司登记机关申请设立登记。 A、15 共40页，第3页 B、30 C、10 D、20 【参考答案】：B 7、下列属于可转换证券筹资特点是（）。 A、可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本 B、可转化证券有利于资本结构调整 C、大部分的可转换都是有抵押的债券 D、利用可转换债券筹资的成本要低于普通股 【参考答案】：B 8、下列不属于上市公司资产重组的信息管理的内容的是（）。 A、信息的披露 B、保密规定 C、备案与监管 D、停牌的申请与处理 【参考答案】：C 【解析】上市公司资产重组的信息管理包括：①信息披露；②保密规定：③停牌的申请和处理。 9、主承销商和全球协调人在拟订发行与止市方案时，通常应明确拟采取的发行方式，计划安排国际分销的地区与发行人时的原则是（）。 A、选择关系简单的地区 B、选择大型城市 共40页，第4页 C、选择与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区为国际配售地 D、选择法律宽松的地区 【参考答案】：C 【解析】计划安排国际分销的地区与发行人和股票上市地的关系通常倾向于选择与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区为国际配售地。 10、如果会计师事务在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观换将的严重限制，不能获得必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（）的审计报告。 A、保留意见 B、否定意见 C、无保留意见 D、拒绝表示意见 【参考答案】：D 【解析】考生要掌握会计师事务在审计过程中出具这四种意见的情况。 11、上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均（）。 A、税后利润的50% B、税后利润的20% C、可分配利润的50% D、可分配利润的20% 【参考答案】：D 共40页，第5页 12、纽约证券交易所在收到发行人提交的初步申请的全部文件后的（）完成对发行人公司的上市适宜性审查，并向发行人发出关于上市适宜性审查结论的通知。 A、两周之内 B、3~5周内 C、1个月内 D、6个月内 【参考答案】：A 13、根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（）。 A、公司股本总额不少于人民币1000万元 B、公开发行的股份达公司股份总数的20%以上 C、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上 D、公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 【参考答案】：C 14、企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于（）。 A、4% B、5% C、8% D、10% 【参考答案】：D 15、资产评估报告的有效期为（）。 A、评估报告日起的1年 共40页，第6页 B、评估报告日起的2年 C、评估基准日起的2年 D、评估基准日起的l年 【参考答案】：D 16、为了进一步提高