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证券公司投资银行类业务内部控制指引修订对比表
条款
事项
修改后的主要条款内容
征求意见稿中的主要条款内容
修订说明
第一条
制定目的、制定依 据
未修订
第二条
基本定义
资产证券化等其他具有投资银行特性的业务
其他具有投资银行特性的业务,如资产证券化。
表述改变,无实质影响
第三条
规制的行为
未修订
第四条
内部控制的目标
未修订
第五条
内部控制的原则
(四)独立性:质量控制、内核、合规、风险管理等 履行内部控制职能的部门、机构或团队(简称内部控 制部门)应当独立履职,与前台业务运作相分离
(四)独立性:质量控制、内核、合规、风险管理等履行 内部控制职能的部门、机构或团队(简称内部控制
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