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公司财务人员轮岗管理制度 一、轮岗原则：部门主要岗位因需要调整，如出纳、会计调整及财务部内人员因公司需要调动或离职、工作岗位轮换的，部门内部根据总体需要安排调岗。 二、财务人员工作调动、离职或岗位轮换，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。未办清交接手续的，不得调动或离职，未按规定时间交接完毕的，工资执行原岗和接交岗二者较低者。接替人员应当认真接管移交工作，对交接人未了结的财务事项应继续办理。 三、会计人员办理移交手续前，必须及时将以下财务工作处理完毕： 1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 2、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔业务后加盖经办人员印章。 3、整理应该移交的各项资料，对未完事项写出书面材料。 4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、往来数据、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。 四、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务部长或财务部长委托主管人员监交。主管人员交接必须由财务部长监交。财务负责人交接手续必须由公司负责人监交。 五、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收。 1、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中列明，短缺资料由移交人员负责。 2、现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人必须在7天之内核查清楚，若核查不清，短缺损失由移交人负责。 3、银行存款账户余额必须与银行对账单核对一致，如不一致必须编制银行存款余额调节表，将全部未达账项列明，通过银行存款余额调节表调节相符。各种财产物资和债权债务的明细账余额与总账有关余额核对相符，各种往来账簿余额必须和客户核对清算，要有与客户签订的对账单或相关人员确认手续。 4、移交人员的财务印章、票据和其他实物等必须交接清楚。移交人员微机中的财务数据必须在微机上实际操作交接。 5、若有遗留问题需待日后处理的，必须做标注说明事项形成原因及未做处理原因，遗留问题可由接交人代为办理，但责任由移交人承担。 六、财务部长移交时，必须将全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，写出书面材料交接。 七、交接完毕后，交接双方和监交人员在移交清册上签名。并在移交清册上注名：移交单位，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册后列明需处理的遗留问题。移交清单一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 八、接替人员必须继续使用移交的会计账簿，不得另立新帐，以保持账务记录本的完整性和连续性。 九、移交人员对移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的合法性、真实性负责。对移交前的财务资料的完整性负责。对尚待处理的问题负责。对往来数据的相符性负责。对现金、银行存款等实物资产的完整和真实性负责。 十、财务人员临时离职或其他原因不能工作且需要接替或代理的，财务部门负责人必须指定有关人员接替并办理交接手续。离职人员恢复工作的，及时与代理人员办理交接手续。