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利息和利率（三） 影响利率的因素主要有： 通货膨胀因素 资金分期流动因素 汇率因素 市场价格因素 付息方式因素 税收因素 附加条款因素 第三十一页，共四十一页。 计息方法 活期存款按季结息，每季末月20日为结息日；在计息期间内遇利率调整，个人活期存款不分段计息；单位活期存款分段计息。 个人和单位活期存款采用积数计息法按实际天数计算利息；整存整取定期存款采用逐笔计息法按计息期合计年(月)数计算利息。 积数计息法是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。 逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息。 央行规定：除活期和整存整取外，通知存款，协定存款，定活两便，存本取息，零存整取，整存零取等六个存款种类，计息方式由银行自行选择。 第三十二页，共四十一页。 利息计提 按照权责发生制，计提应计利息的基本内容为按月计提应计利息和应付利息。计提应计利息的范围为各类利息收入、债券投资收益科目所对应的资产类科目；计提应付利息的范围为各类利息支出、债券利息支出科目所对应的负债类科目。 在规定的结息日计算利息时，应将结息日当天计算在内，所计利息入结息日次日账，下一结息日计息时从上期结息日的次日算起。 第三十三页，共四十一页。 我国利率管理体制改革 我国利率管理体制改革的目标是：建立以中央银行利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融机构存贷款利率水平的市场利率体系和形成机制，改革的方式为渐近，有序 2004年以前，利率市场化改革的思路为，先货币市场和债券市场利率，后存贷款利率；先外币，后本币；先贷款，后存款；先农村，后城市；先长期，大额，后短期，小额； 2004年10月，央行表示：存款利率只管住上限，贷款利率只管住下限，金融机构除城乡信用社外，放开金融机构贷款利率上限，贷款下浮下限为基准利率的0.9倍。 第三十四页，共四十一页。 利率市场化(一) 到目前为止，包括国债市场，金融债券市场和企业债券市场在内的全部金融市场利率已经基本实现了市场化，包括同业拆借市场、银行间债券市场、贴现、转贴现和再贴现市场内的货币市场都已基本实现了利率市场化，外币市场利率市场化也基本实现。存款金融机构的贷款利率浮动幅度基本不再对银行利率的选择构成太多的约束。 第三十五页，共四十一页。 利率市场化(二) 利率市场化的实质是变革融资活动中的风险定价机制。 利率市场化改革的目标是建立一个以货币市场利率为基准，市场供求关系发挥基础性作用，中央银行通过各种市场化的政策工具调控货币市场利率，并通过其来对利率水平和结构施以有效影响的体系。 第三十六页，共四十一页。 基准利率 基准利率是金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利率水平或金融资产价格均可根据这一基准利率水平来确定，基准利率是利率市场化的重要前提之一。 全球最著名的基准利率有伦敦同业拆借利率和美国联邦基准利率，SHIBOR是我国的货币市场基准利率。 SHIBOR是单利，无担保、批发性利率；目前，SHIBOR品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。 第三十七页，共四十一页。 * 商业银行业务 (绪论) 刘士峰 第一页，共四十一页。 商业银行的定义 指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。  第二页，共四十一页。 中国银行业机构体系结构 第三页，共四十一页。 国内银行业发展趋势 数据集中化 业务综合化 管理扁平化 决策科学化 第四页，共四十一页。 商业银行核心竞争力 金融技术是基础 组织结构是制度保障 人力资源则是载体。 它们共同创造了银行的核心产品，包括技术创新型产品和非技术创新型产品； 第五页，共四十一页。 零售银行业务（一） 通常指所涉金额相对较小，以中小客户尤其是个人客户为主要服务对象，从市场需求出发，以合理安排客户财务为手段，为之提供存取款，小额贷款，代客投资理财等业务。 零售银行业务三大类 消费信贷 个人理财 信用卡 第六页，共四十一页。 零售银行业务（二） 风险比较分散,资本占用比较少,风险资产权重要低于批发业务 盈利空间比较大，消费信贷基本上以抵押贷款为主，并且大都针对由稳定收入的家庭 大力发展零售银行业务，是银行节约使用资本的内在要求，也是提高银行中间业务收入的重要手段。 第七页，共四十一页。 投资银行业务 商业银行从事的证券承销、证券交易、兼并收购、资金管理、项目融资、风险投资、信贷资产证券化等业务称为投