证券从业资格考试《证券发行与承销》第一次复习题含答案和解析.docxVIP

共41页，第1页 证券从业资格考试《证券发行与承销》第一次复习题含答案和解析 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、商业银行发行次级定期债务，须向（）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。 A、中国银监会 B、中国证监会 C、中国人民银行 D、国家发展和改革委员会 【参考答案】：A 【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。 2、凭证试国债是一种（）债券。 A、可上市流通的收益型 B、可上市流通的储蓄型 C、不可上市流通的收益型 D、不可上市流通的储蓄型 【参考答案】：D 3、在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，（）应占多数，并担任召集人。 A、执行董事 B、非执行董事 C、独立董事 D、公司高级管理人员 【参考答案】：C 共41页，第2页 【解析】在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，独立董事应占多数，并担任召集人。 4、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。 A、发行人 B、承销的证券公司 C、发行人与承销的证券公司协商 D、中国证监会 【参考答案】：C 5、招股说明书中，发行人应披露持有发行（）以上股份的股东、控股子公司、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。 A、10% B、20% C、30% D、40% 【参考答案】：B 6、证券交易所自接到可转换公司债券发行人提交的文件之日起（）个月内，安排该债券上市交易。 A、1 B、2 C、3 D、6 【参考答案】：C 7、公司申请发行可交换公司债券，要求最近1期末的净资产额不少于人民币（）亿元。 共41页，第3页 A、1 B、2 C、3 D、4 【参考答案】：C 8、记账式国债承销团成员原则上不超过（）家，其中甲类成员不超过20家。 A、20 B、40 C、60 D、80 【参考答案】：C 【解析】考点：了解国债的承销业务资格、申报材料。见教材第一章第二节，P21。 9、（）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。 A、保荐人(主承销商) B、发行人律师 C、承担审计业务的会计师事务所 D、中国证监会 【参考答案】：A 10、审计全过程的中间环节是（）有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。 A、固有风险 共41页，第4页 B、政策风险 C、控制风险 D、检查风险 【参考答案】：A 【解析】熟悉资产评估的含义和范围、资产评估的程序，会计报表审计。见教材第三章第二节，P96。 11、资产评估中运用（）评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的可变现值评定重估价值。 A、现价市价法 B、清算价格法 C、重置成本法 D、收益现值法 【参考答案】：B 12、若国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券，则该机构应具备的条件是：财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为（）级以上。 A、AAA 【解析】B、AA 【解析】C、A 【解析】D、B 【解析】【参考答案】：B 【解析】国际开发机构申请在中国境内发行人艮币债券应具备以下条件：①财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别曲AA级以上；②已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上；③所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金， 共41页，第5页 投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定。 13、回售条款相当于债券持有人（）。 A、无条件出售给发行人的1张美式卖权 B、无条件向发行人购买的1张美式买权 C、无条件出售给发行人的l张美式买权 D、同时持有发行人出售的一张美式期权 【参考答案】：D 14、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。 A、3% B、5% C、10% D、15% 【参考答案】：B 15、按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（）。 A、产权界定 B、报表审计 C、清产核资 D、资产评估 【参考答案】：C 16、（）意味着20世纪影响全球各国金融业的分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。 共41页，第6页 A、《麦克法顿法》 B、《金融服务现代化法案》 C、《证券法》 D、《格拉斯斯蒂格尔法》 【参考答案】：B 17、发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前()名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。 A、10 B、15 C、5 D、3 【参考答案】：A 【解析】证监会规定发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前10名股东的名称或姓名、持股数