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(本科）第7章 商业银行教学ppt课件;商业银行;商业银行的特征与职能 商业银行的负债业务 商业银行的资产业务 商业银行的表外业务 商业银行的经营原则;一、商业银行的性质 商业银行是以经营工商企业存款、贷款和结算为主要业务,并以利润为主要经营目标的金融企业。 ;与一般工商企业的共同点：自主经营、照章纳税，追求盈利最大化 与一般工商企业的区别： 1、经营对象：货币与货币资本 2、经营领域：货币信贷领域 3、资本高杠杆率很高 与其它金融机构相比： 1、经营的综合化 2、具有信用创造功能 3、金融体系的主体 ;信用中介职能：信用中介职能是商业银行最基本的职能。这一职能是指通过商业银行的存款业务,把社会上的各种闲置货币资金集中起来,再通过贷款业务把它投向国民经济各个部门。 支付中介职能：支付中介职能是指为企事业单位与个人办理与货币运动有关的技术性服务。 信用创造职能：信用创造功能是指通过贷款和投资活动创造存款货币,扩大信用规模的功能。 ;一、商业银行的资产负债表 ;资产—负债=净值（所有者权益或资本） 负债+净值=资产 负债=资产—净值 负债资产（资不抵债） 破产、或被收购等;一、商业银行的资本及负债业务 (一)商业银行的资本 ;商业银行资本的功能 营业功能：资本是银行存在的先决条件 保护功能：资本是保护存款人利益的保障 管理功能：资本是维护银行正常经营、防范风险的保障 ;（二）负债业务 1、存款性负债（被动式负债） 活期存款 可签发支票，不定期限。 储蓄存款 美国：个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单支取，不可开支票。 中国：仅指个人与家庭存款 定期存款 规定期限，提前支取要按活期存款支付利息（中国），主要是存单形式。;2、短期借入资金——非存款性负债（主动性负债） 向中央银行借款 再贴现；再贷款或者称直接借款（抵押借款、信用贷款） 银行同业拆借、转贴现借款 发行金融债券 国际金融市场融资 方式：办理定期存款、发行大额定期存单、出售商业票据以及发行债券等 ;存款为什么称为被动性负债？ 短期借入资金为什么称为主动性负债？ ;二、 商业银行的资产业务 （一）现金资产（一线准备金） 库存现金 银行金库中的现钞和硬币 存款准备金（商业银行存入央行的资金） 法定存款准备金（商业银行按法律规定，将其存款的一定比率交存在中央银行） 超额准备金=存款准备金—法定存款准备金 存放同业： 为了自身清算业务的便利与代理行业务，在其他银行经常保持的一部分存款余额 托收未达款：：应收的清算款项 ;;;按贷款条件分： 信用贷款 仅凭借款人的信誉而发放，风险较大 担保贷款 借款人或第三者向银行提供一定的财产或信誉作为还款保证。;担保贷款的三种形式： 保证贷款 即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。 抵押贷款 即借款人或第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为债权的担保。 质押贷款 即以借款人或第三者的动产或权利为质物而发放的贷款。包括动产质押和权利质押。;;（二）贷款 按期限长短分： 短期；中期；长期 按贷款用途分： 工商业贷款 不动产贷款 消费者贷款 证券贷款 ;（三）投资（有价证券）“二线准备金” 银行购买有价证券（政府债券、政府机构债券、地方政府债券、公司债券），主要目的是为了： 增加收益 增加资产的流动性 分散风险。 （四）其他资产：固定资产等;;;中间业务的定义及特点 中间业务是银行接受客户委托,为客户提供各种服务,收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。 其特点： ●商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与。 ●以收取手续费的形式获得收益。 ●具有经济效益、社会效益和综合效益。;结算业务：为客户办理的与货币收付相关的技术性业务;;(二)中间业务与表外业务 表外业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。对表外业务目前理论与实务界有两种理解: 一种是从广义上的理解,它等同于中间业务,包括银行提供的有风险和无风险的所有服务业务。 另一种是狭义上的理解,是指银行从事的有风险的、不列入资产负债表的业务,在一定条件下会转化为现实的资产与负债的业务。这类业务主要有贷款担保、贷款承诺、金融衍生产品交易业务等。 ;租赁业务是无风险业务吗？ 银行卡是完全风险业务吗？ ;金融衍生市场不仅是为降低风险提供了交易工具，而且其本身就是一个蕴藏着7万亿美元系统风险的混合体。------哈德申;金融衍生品催生的金融灾难或危机; 一、盈利性原则 盈利性是指追求盈利最大化。盈利性原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在既定的情况下