财务部工作程序(2022).docxVIP

文件名称 .1 .1 .2 .3 .1 .2 .3 生效日期 工作程序 财务部工作程序 文件编号 CX-00 总那么 目的 根据部门的目标和职责，将各岗位工作程序以及所涉及到程序流程的 岗位责任，以文件的形式明确规定，其目的在于职责清晰，流程衔接明 确，贯彻企业全面质量管理，推动各项工作标准化、程序化。 制定与修改 工作程序文件的制定与修改由公司参谋专家组负责，任何部门和个 人无权擅自修改；在此文件运行的根底上，如出现需修改的情况，由部 门经理以文字形式向公司提出申请，公司统一安排修订、论证工作。 部门职责工作程序 根据公司经营目标，编制各部门财务预算 根据公司制定的年度经营目标，结合本年费用完成情况〔由本钱会计提 供〕由财务部经理负责编制。 监督各部门预算执行情况 由本钱会计根据当月费用实际发生情况参照各部门的预算标准，编制费 用考核明细表。 参与重大销售合同及采购合同的审定 根据合同有关涉及财务方面的资金筹划，付款时间，到货时间，以及其 它涉及财务的事项，由财务经理根据公司的财务状况，对合同的符合性 从财务角度作出评价。 合理调配资金，确保生产正常运行 由采购部根据原材料采购情况，作出付款方案。 财务部经理根据可回款情况〔销售合同中规定的回款帐期〕结合各部门 的费用预算，协助总经理合理使用流动资金，确保生产正常进行。 如资金出现缺口，应作筹款方案或资金控制的合理化建议，提交总经理 审批。 组织制度和完善财务各项管理制度并监督实施 监督运行现有财务制度的过程中发现制度存在缺限，或者原有的制度不 能满足现有业务的要求，应找出问题的关键控制点并制定出合理的控制 制度。 提交总经理对修改后的制度作可行性评定，经批准后实施。 替换原有的制度并针对相关部门建议做相应的培训。 负责办理现金，银行存款结算业务及资金的管理工作 建立现金日记帐，银行存款日记帐，由出纳负责资金的日常收支业务， 按照?差旅费报销标准及管理规定 ?和?资金的管理规定 ??关于暂借款项 的管理方法?执行。 2002-07-01 页 次 第一页 版 本 A 工作程序 文件名称文件编号GC-00财务部工作程序 文件名称 文件编号 GC-00 负责固定资产及低值易耗品的管理， 按照?固定资产， 负责固定资产及低值易耗品的管理， 按照?固定资产， 低值易耗品的购置， 使用及报废的管理规定?执行。 负责发票的各项管理工作，按照?发票的使用管理规定?执行。 负责往来帐目的登记及对帐工作，按照?应收应付款项的管理规定?执行。 库存材料的保管收发工作，按照?存货的保管及收发管理方法?执行。 产成品的保管收发工作，按照?存货的保管及收发管理方法?执行。 产品本钱核算及费用控制，按照?本钱核算管理方法?执行。 对内对外各项财务报表的编制，由财务部助理，综合会计按照设置的总 帐，明细帐和其它岗位的报表填写。 对各部门统计报表的检查管理 对生产部门统计报送表单，由本钱会计负责检查，每月一次，并在表单 上由双方签字确认，标明检查结果记录。 对销售统计的表单管理，由销售会计负责检查，每月一次，标明检查结 果记录，双方签字确认。 对外银行、税务、工商等政府职能部门业务往来 银行、税务的日常业务由出纳负责办理，执行政府部门的要求。 工商机构业务由财务经理负责。 临时事项的处理由财务经理对其指定代理人负责完成。 对各部门资产稽核检查 由出纳根据?资产盘点表?对各部门的资产进行抽查， 每月检查 1 个部门， 并在盘点表上由双方对检查结果确认。 临时事项变动的，对变动部门的是做临时盘点处理。 财务档案的整理保管工作，按照?财务档案的管理方法?执行。 对财务人员技能培训及考核管理 财务经理制定人员要求方案以及评核意见，培训方案。 按月根据公司有关制度对部门人员进行考核绩效，纪律等。 人员的新进、离职、调动由财务经理按制度办理。 财务经理按月提供就餐人数，用本方案，按综合部相关规定执行。 3 .1 .2 .3 2.1 .2 2.18 8.1 2.19 2002-07 2002-07-01 生效日期 第二页 页 次 版 本 A 表 单 1．制造费用考核明细表 2．销售费用考核明细表 3．管理费用考核明细表 4．资金日报表 5．资金月报表 6．银行存款余额调节表 7．借款单明细表 8．固定资产盘点表 9．低值易耗品盘点表 10．应收帐款明细表 11．应付帐款明细表 12．预付帐款明细表 13．其它应收明细表 14．其它应付明细表 15．原材料日报表 16．原材料月报表 17．产成品日报表 18．产成品月报表 19．入库单 20．送货单 21．领料单 22．出库单 23．本钱月报表 24．资产负债表 25．损益表 CW-22-01/A C