工程承包企业几类关键信用工具介绍.pptVIP

第九十一页，共一百三十八页。 第九十二页，共一百三十八页。 商业汇票、商业票据 商业汇票是基于合法的商品交易而产生的票据，它是购销人之间根据约期付款的购销合同和商品交易，开具的反映债权债务关系并约期清偿的票据。商业汇票可以由收款人签发，也可由付款人签发。 依据付款日期的不同，商业汇票可以分为即期商业汇票和远期商业汇票，前者是见票即付的票据，后者是约定一定支付期限的票据。 按承兑人的不同，商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 * 第九十三页，共一百三十八页。 * 票据市场及市场行为 第九十四页，共一百三十八页。 * 票据市场包括发行和交易两级市场。 1.票据发行市场是一级市场，在这个市场里，票据作为一种信用凭证诞生，首先实现的是因商品交易关系而产生的支付和企业间的结算功能。票据发行包括票据签发和承兑。 2.票据交易市场是二级市场，实现票据的流动、货币政策的传导、市场信息的反馈等功能，是票据流通关系人、投资机构、市场中介机构进行交易的场所。二级市场的票据交易活动包括： 第九十五页，共一百三十八页。 （1）背书转让——企业之间 企业作为票据流通关系人因各种对价关系而通过背书方式使票据这种信用凭证代替货币充当交换媒介功能。企业之间的背书转让通常对应一定的商品交易关系或债权债务关系 第九十六页，共一百三十八页。 第九十七页，共一百三十八页。 ? 产品适用范围 ——国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口； ——境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境； ——加工贸易企业进口料件； ——海关对某些货物实行先放后征的情况。 保 函 种 类——关税保函 第五十九页，共一百三十八页。 ? 8． 质量保函 担保银行工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方履行在保修期或维修期内的合同义务的书面文件。 质量保函也称为“维修保函”。 保 函 种 类——质量保函 第六十页，共一百三十八页。 产品适用范围 适用于工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、业主或买方要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。 在工程承包、供货安装等项目进入保修期或维修期后，业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，造成自身损失，往往要求承包方或供货方在履约保函期限届满前提供质量保函，对其在保修期内的行为进行约束。 保 函 种 类——质量保函 第六十一页，共一百三十八页。 ? 9．预留金保函 担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面文件。 预留金保函也称为“留置金保函”、“尾款保函”等。 保 函 种 类——预留金保函 第六十二页，共一百三十八页。 ? 产品适用范围 适用于合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前支取尾款的情况。 在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。 保 函 种 类——预留金保函 第六十三页，共一百三十八页。 结构 保函 种类 保函 履约 保函 第六十四页，共一百三十八页。 履约保函是指为了保证交易双方商务合同的切实履行，银行应申请人请求，向其交易对手出具的，承诺如申请人不履行商务合同约定的义务，银行将根据其交易对手的书面索赔要求，赔偿保函规定金额款项的书面保证。 第六十五页，共一百三十八页。 Company Logo ——对承包方或供货方 减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益； 与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置； 权益得到更好地维护。 ——对业主或买方 合理制约承包人、供货方行为，良好维护自身利益； 避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。 履约保函的优势 第六十六页，共一百三十八页。 适用范围非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等经济活动中。 在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方提供银行履约保函，担保银行主要责任是保证承包方按期、按时、按质、按量完成承包工程，一旦承包方违约，银行就必须赔偿受益人经济损失。 履约保函的适用范围 第六十七页，共一百三十八页。 工程承包项下的履约保函最为常见，工程承包项下履约保函的失效一般