银行审计档案管理制度.docx

1 - PAGE 北*银行审计档案管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强审计档案管理工作，实现审计档案管理的规范化、制度化、科学化，根据《中华人民共和国档案法》、《中国人民银行审计工作制度》有关规定，结合我行实际，制定本制度。 第二条 审计档案是总行及分行审计部实施审计监督活动中直接形成或间接取得并作为审计结论和处理决定依据的审计报告和各种文件、资料、账表、凭证等材料，它是审计监督活动的真实记载和原始记录，是考核、检查审计工作成果和质量的重要依据，是银行档案的重要组成部分。 第三条 总行及分行审计部分别负责总行及分行审计档案管理工作，确保审计档案的完整、准确和有效利用。 第四条 本制度所指审计档案为纸质档案，电子档案须同时按年度及项目及时归档在我行办公自动化系统单位文档中，以便查阅和利用。 第二章 审计档案管理原则 第五条 总行及分行审计部应分别指定专人负责审计档案管理工作，认真执行国家《档案法》及《保密法》有关规定。 第六条 审计档案工作受当地档案管理部门的指导、检查、监督。 第七条 审计检查档案的归档、立卷按照《档案法》办理，审计档案各种文稿要求目录、编号清楚、装订规范，便于查找和利用。 第八条 未经分管领导或审计部负责人批准，不得将审计档案外借或给无关人员查阅，对擅自将审计档案外借查阅、篡改、藏匿、复印、刊登发表以及销毁审计有关资料的责任人，按照国家《档案法》、《保密法》有关规定给予相应的纪律处分。 第九条 档案员工作调动时，须在本行审计部负责人的监督下办理审计档案移交接手续。 第十条 审计档案要配备专柜保管，并做到“五防”，即防火、防盗、防潮、防虫、防尘；实现“三无”，即无虫害、无污染、无霉变。 第三章 审计档案管理人员的职责 第十一条 档管员的职责 (一)负责对审计档案的按时收集、登记和保管利用。 (二)按照审计档案管理制度及文书处理有关规定，档管员对确定立卷、归档的文件、资料等材料认真进行检查，看其是否符合规定，材料的取得是否合法、完备，不符合要求的一律不得立卷归档。 (三)对所保管的审计档案按照本办法进行科学管理。 第四章 审计档案立卷归档范围和分类 第十二条 审计档案立卷工作，实行“谁审计、谁立卷”原则，审计档案的立卷、归档工作应在每次开展审计活动时，由主审人负责审计档案有关材料的收集，审计项目结束后要及时整理立卷，归档材料。 第十三条 审计档案立卷范围指凡记录和反映审计部在实施审计监督活动中直接或间接取得的文件、账簿、凭证、报表、信函、电报、笔录(问话记录)的原件及其复印件以及内查外调取证等材料。 第一类 审计材料包括： （一）现场审计(包括现场常规性审计、各种现场、专项审计和现场审计调查等审计项目)的审计方案、 审计通知书、被审计单位自查报告、调阅资料清单、现场作业记录( 含被审计单位经办人或负责人签字认可的现场笔录、复印的有关文件资料、旁证材料等)、征求意见书、被审计单位意见反馈及相关资料、审计报告、整改通知书、整改情况报告、处罚通知书、罚款收据、对所提问题的复查结果等其他资料。 （二）非现场审计形成的文件资料、报表等。 （三）审计报表、资料及审计项目报告材料。 （四）被审计单位对审计结论和决定要求复议的申请(申诉材料)。 第二类 文件资料包括： （一）总行领导对审计工作的指示、批示，下达审计项目任务的文件。 （二）开展审计工作所必需的各种方针、政策、法规、制度、条例、办法等依据的复印件。 （三）审计部门的工作计划、总结等资料。 （四）信息反馈资料。 （五）审计过程中摘抄、收集、编制供参考的非取证材料。 第十四条 未经领导审阅、签发的文稿，未经被审计单位负责人签字认可的作业记录、未经被审计单位盖章的资料复印件等未形成有效材料，重复材料以及不属于审计归档范围的材料，不得列入审计档案归档立卷，档管员应定期整理，并对失去查考价值的资料进行清理，经领导批准后销毁。 第十五条 不属审计档案归档范围，但与审计工作有关的文件资料等材料按照文书档案有关规定处理。 第十六条 审计档案按照审计项目分类立卷归档，具体划分为： （一）以项目为单位进行立卷，一个审计项目的文件材料应成一卷或数卷，跨年度结束的审计档案材料列入审计立项年度归档。 （二）常规性审计，离任审计项目分别按被审计单位立卷归档，不得把两个以上单位的审计档案合成一卷。 （三）专项审计，报送审计及其审计项目，按项目立卷归档。 （四）审计调查材料按专题立卷或将几个专题材料合并立卷，但案卷标题和目录必须拟写清楚，便于查阅。