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第 第 PAGE 1 页 制造型企业财务内部稽核制度[5篇] 第一篇：制造型企业财务内部稽核制度 制造型企业财务内部稽核制度  一、 稽核工作的职责、任务  内部稽核是财务部门内部工作的重要内容和组成部分，稽核工作是根据国家各项方针政策、有关财务法规和财务会计制度、企业会计核算规章，以及岗位责任制等各项规章制度，对本部门的会计核算业务进行全面内部审核、监督与检查的会计活动。  稽核工作的任务是：充分发挥内部稽核的作用，对内部会计核算及各项业务活动的合法性、合理性、规范性、正确性，以及资金运作的平安性、时效性、精确性和效益性进行审核、监督和检查，提出加强会计核算管理、健全规章制度和内控机制、保证资金平安的建议和措施。为增添自我约束和风险防范的力量、促进经营管理和会计核算水平的不断提高作出努力。  二、 稽核工作的组织和分工  对会计凭证的稽核工作实行三审制：制单复核、计算机输入复核、总稽核  第一条制单复核主要职权和内容：  1、 制证人员根据“关于会计基础工作规范对取得的《会计原始凭证》的要求”负责对原始凭证进行全面审核；对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对审批手续不全或有遗漏的财务收支，应当退回，要求补充、更正，对弄虚作假、严峻违法的原始凭证，在不予 受理的同时，应当予以扣留，并准时向单位领导人报告，恳求查明缘由，追究当事人的责任。 对记载不明确、不完好的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充；  2、对原始凭证审核无误后，编制记帐凭证，记账凭证自审无误后,在“制证”处加盖个人名章或签字,并准时将记账凭证及附件交给计算机记账人员；  3.各业务组长负责对本组供应的各类会计报表、统计报表的进核。  其次条 计算机输入复核主要职权和内容  1、计算机记账人员按要求对已记账的记账凭证进行二次键入复核； 对会计凭证的科目使用是否正确，会计凭证和原始凭证金额是否相等进行复审；  2、对以前已记账务的个别调账、错账冲正等账务复核,手续齐全后,方可在计算机上执行；  3、当日全部账务计算机复核完毕后,应在会计凭证复核人处加盖个人名章；  4、帮助其他岗位人员做好相关的对账工作；  5、 计算机记账人员应按日填写“稽核工作日志”，对在稽核会计账务发觉的问题及处理结果作出具体记录,并准时催促有关人员准时订正与处理。月末将“稽核工作日志”交会计主管审核签字。  第三条 总稽核主要职权和内容  1、根据国家各项方针政策、有关财务法则和财务会计制度、会计核算基本规章，以及岗位责任制对本部的会计核算等业务活动进行内部事后稽核监督检查。  2、负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规程的执行状况，发觉问题准时反映，催促严格根据有关规章制度执行。  3、负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、精确性进行全面稽核督查。  4、负责对帐簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。  5、核查各种重要印鉴、印章的保管及使用状况。  6、依据稽核工作中把握的状况，结合有关制度、操作规程和方法，对会计核算中常常消失的问题进行分析讨论，草拟解决方法，上报财务主管。  7、对稽核中发觉有重大问题或疑问，要准时查明缘由并准时向会计主管汇报，提出进一步补充完善会计核算制度,改良会计工作的看法和建议。如遇有重大违章违纪问题和违法犯罪的行为，应马上向法人代表汇报。  8、根据以下对库存现金和银行存款检查要求，审核库存现金收支结余、支票签发、有价证券、银行对帐单的正确性、真实性和完好性。  9、稽核人员应按日填写“稽核工作日志”，对在稽核会计账务发觉的问题及处理结果作出具体记录,并准时催促有关人员准时订正与处理。月末将“稽核工作日志”交会计主管审核签字。  10、月末稽核人员应将财务科固定资产卡片的原值金额、种类、数量等与设备科固定资产台账核对。  第四条 固定资产、存货、往来帐的审核职权，根据岗位责任制的要求有相应岗位的会计人员负责。  第五条 会计主管对上述稽核的结果进行抽查，并对会计报告进行复核。  三、审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表、检查核实资产的方法  第一条记帐凭证的审核或检查时，应留意以下事项  (一)每一交易行为发生，是否取得合法、有效、完好的原始凭证，记帐凭证是否按规定附有原始凭证并根据原始凭证填制记帐凭证