证券从业资格《证券发行与承销》第三次检测试卷.docx

共41页，第1页 证券从业资格《证券发行与承销》第三次检测试卷 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、根据《中华人民共和国公司法》的有关规定，提取法定公积金的标准是（）。 A、按税后利润的8%提取 B、按税后利润的10%提取 C、按税后利润的15%提取 D、按未分配利润的10%提取 【参考答案】：B 2、公司反收购战略中，（）不属于保持公司控制权策略。 A、限制董事资格 B、超级多数条款 C、管理层收购 D、每年部分改选董事会成员 【参考答案】：C 3、在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（）。 A、T+1日，冻结申购资金 B、T+2日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号 C、T+4日，中签率公告见报；摇号 D、T+4日，摇号结果公告见报 【参考答案】：C 【解析】选项C应该是T+4日，摇号结果公告见报。 共41页，第2页 4、由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项（）。 A、看涨期权 B、看跌期权 C、平价期权 D、以上都不对 【参考答案】：A 5、当增发采取在询价区间内网上申购与网下申购相结合的累计投标询价、且原社会公众股股东具有优先认购权的方式时，假设T日为网上申购日，则下列说法有误的是（）。 A、T+2日，发行结果公告 B、T日，增发股份提示性公告 C、T-5日，刊登招股意向书及网下发行公告、网上路演公告 D、T-1日，网下累计投标询价结果公告 【参考答案】：A 【解析】当增发采取在询价区间内网上申购与网下申购相结合的累计投标询价、且原社会公众股股东具有优先认购权的方式时，假设T日为网上申购日，则T+3日，发行结果公告。故A项的说法错误。 6、发行人应披露交易金额在（）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。 A、100万元以上 B、200万元以上 C、300万元以上 D、500万元以上 【参考答案】：D 共41页，第3页 7、投资者在规定的申购期限内，将全额申购款存入主承销商在收款银行设立的帐户，然后冻结全部资金，这种是用于（）发行方式。 A、认购证 B、储蓄存单方式 C、全额预缴、比例配售方式 D、网上竞价方式 【参考答案】：C 8、上市公司非公开发行股票的特定对象的数量为（）。 A、不超过5名 B、不超过10名 C、不超过20名 D、无限制 【参考答案】：B 【解析】非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。非公开发行股票的特定对象应当符合的规定：(1)特定对象符合股东大会次议规定的条件；(2)发行对象不超过10名。发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。 9、国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产为（）则折成的股份界定为国有法人股。 A、60% B、51% C、50% D、40% 【参考答案】：D 共41页，第4页 10、发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于（）亿元人民币。 A、1 B、2 C、3 D、5 【参考答案】：B 【解析】发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备下列条件：(1)注册资本不低于2亿元人民币；(2)具有较强的债券分销能力；(3)具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；(4)最近两年内没有重大违法、违规行为；(5)中国人民银行要求的其他条件。 11、考虑税收和发行债券的筹资费率，债券成本计算公式可以表示为（）。 A、Kb=I(1-Fb)/B(1-T) B、Kb=B(1-T)/I(1-Fb) C、Kb=B(1-Fb)/I(1-tT) D、Kb=I(1-T)/B(1-Fb) 【参考答案】：D 【解析】考查债券成本计算公司，考生要掌握。 12、重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的（）的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。 A、80% B、40% C、50% 共41页，第5页 D、70% 【参考答案】：A 【解析】熟悉上市公司重大资产重组的监管制度和法律责任。见教材第十二章第一节，P504。 13、关于净经营收入理论，下列说法不正确的是（）。 A、该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的 B、当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升 C、企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险 D、融资总成本随融资结构的变化而变化 【参考答案】：D 14、控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应