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公司内控培训资料;要紧内容;1.1推动公司完善内部管理制度，促进公司健康进展。 1.2督促公司全体管理人员熟悉各个专业线条的管理流程，条理清晰开展日常工作。 1.3促进公司内部建立有效的制衡、监督机制，规范公司管理行为，规避公司风险，确保公司战略目标的实现。 ;;; 财务关帐与报告流程;财务关帐与报告管理流程;有有关知识的人员保护公司会计政策与流程，明确财务报告编制的根据、原则、方法与要求等，并与公认会计准则相适用； 适当地制定并更新公司的会计政策与流程，并与财务报告编制部门的适当人员进行沟通；对重大事项与交易的处理方式的评估进行记录并通过管理层审批(适用总公司）； 重大交易与事项的会计处理是否与会计准则相符；重大事项与交易的会计处理方式的选择是否根据公司规定通过有关管理层或者审计委员会的审核； 公司管理层定期（至少每半年）听取财务部工作汇报，就影响财务报告的事件与交易进行沟通。关于重大的财务事项，财务部及时向管理层报告。 各单位拟进行总账科目的增加与删除，需提交书面变更申请，由二级单位（工程局）财务部汇总后上报股份公司财务部审核批准。;★以上各个操纵点能够概括为： 分公司应按照总公司会计制度与公司有关制度及时准确完成财务核算及报表编制工作，完善签字流程；聘用有有关知识的人员参与财务报告编制工作，要提供足够的培训；任何重大变化都需独立复核与批准。;2、通常会计处理有2个操纵点 非