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会计师事务所内部控制审计调查问卷—发展战略 调查部门 主要业务活动 调查事项 答复 相关政策、程序及控制活动 制度或文档名称 备注 是 否 发展战略 在制定发展战略时是否综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素？ 是否根据发展目标制定战略规划？ 是否设立战略委员会或指定相关机构负责发展战略管理工作？ 是否明确战略委员会的职责和议事规则并按规定履行职？ 是否对发展战略进行可行性研究和科学论证，并报董事会和股东(大)会审议批准？ 是否制定年度工作计划，编制全面预算？ 是否采取有效方式将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工？ 是否及时监控发展战略实施情况，并根据环境变化及风险评估等情况及时对发展战略做出调整？