被审计单位审计工作完成情况核对表.docxVIP

被审计单位审计工作完成情况核对表 被审计单位 编制人: 日期: 截止日/期间: 复核人: 日期: 页 次: 审计工作 是/否/ 不适用 备注 索引号 1．是否执行业务承接或保持的相关程序？ 2．是否签订审计业务约定书？ 3．是否制定总体审计策略？ 4．审计计划制定过程中，是否了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险，包括舞弊风险？ 5. 是否召开项目组会议？ 6．审计计划是否经适当人员批准？ 7．是否与被审计单位就审计计划进行沟通？ 8．计划的审计程序是否得到较好执行，对计划的修改是否得到记录？ 　 9．是否已获取所有必要的来自银行、律师、债权人、债务人、持有存货的第三方等外部机构的询证函回函或确认函？ 　 10．所有重要实物资产是否均已实施监盘？ 　 11．当涉及利用其他注册会计师的工作时，对其他注册会计师的工作结果是否满意？ 　 12．计划执行的各项审计程序是否全部执行完毕，未能执行的审计程序是否实施了替代审计程序？ 　 13．审计范围是否受到限制？ 　 14．计划确定的重大错报风险，包括舞弊导致的重大错报风险是否仍旧恰当，是否需要追加审计程序？ 　 15．是否恰当应对在审计过程中识别的舞弊导致的重大错报风险？ 　 16．是否审查期后事项，并考虑对财务报表的影响？ 　 17．是否审查或有事项，并考虑对财务报表的影响？ 　 18．是否审查关联方及关联方交易，并考虑对财