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会计师事务所内部控制审计调查问卷—组织架构 调查部门 主要业务活动 调查事项 答复 相关政策、程序及控制活动 制度或文档名称 备注 是 否 治理结构 是否建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限？ 是否由董事会负责内部控制的建立健全和有效实施？ 是否成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作？ 是否在董事会下设立审计委员会？ 审计委员会是否负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等？ 审计委员会负责人在选聘时是否重点考察其独立性和专业胜任能力？ 机构设置及权责分配 是否明确了部门职责？是否有成文的部门职责及岗位职责？ 是否建立了重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等的集体决策或者联签制度？ 是否编制内部管理手册（如组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引）？ 对授权交易及系统改善的控制是否有适当的记录,对数据处理的控制是否有适当记录？ 是否建立了投资管理制度？对子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等是否进行关注？ 是否定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估？评估的时间间隔？ 组织架构的调整是否征询管理层和员工的意见？ 治理层的参与程度 治理层是否建立了