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会计师事务所内部控制审计调查问卷—企业文化 调查部门 主要业务活动 调查事项 答复 相关政策、程序及控制活动 制度或文档名称 备注 是 否 企业文化 企业员工是否能够遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。 是否建立了员工遵守守则和履行职责的监督机制？ 是否建立了有效的信息传达机制使管理层的理念及时传达至每位员工？ 是否与公司的利益相关者（如投资者、债权人等）保持良好的关系？ 是否对背离公司现有控制的行为进行调查和记录？ 是否对背离公司规定的行为及时采取补救措施，并将这些措施传达至相应层次的员工？ 员工和管理层的工作压力是否恰当？ 是否建立员工压力的舒缓渠道（如休假旅游、心理辅导）？ 是否重视文化建设，向员工宣贯积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神？ 董事、监事、经理及其他高级管理人员是否在企业文化建设中发挥主导和表率作用？ 是否组织员工学习相关法律法规？ 是否建立法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度？