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会计师事务所内部控制审计调查问卷—人力资源 调查部门 主要业务活动 调查事项 答复 相关政策、程序及控制活动 制度或文档名称 备注 是 否 人力资源 对关键管理人员的选聘是否严格？是否要求具备一定的知识储备和工作经验？ 在选拔和聘用员工时是否将职业道德修养和专业胜任能力作为重要标准？ 是否定期对员工进行培训和继续教育？ 是否将员工培训和继续教育支出纳入年度财务预算？ 人力资源政策是否定期发布和更新？ 是否制定有效的途径或平台使人力资源政策能够传达至每一个员工？ 是否明确规定了各岗位的任职条件？ 人力资源政策是否包括以下所有内容：员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；有关人力资源管理的其他政策？ 是否将有效执行内部控制纳入企业绩效考评体系？