公司高级管理人员法律责任.pptx

公司法司法实务与办案指引（公司高级管理人员法律责任） 高管法律责任概述 一、公司法关于高管责任的规定 1、谁是高级管理人员？ 立法定义：《公司法》216条第（1）项：公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。 2、高管责任的核心是董事责任、其本质是基于管理控制公司而产生的受信义务（勤勉、忠实） 3、高管责任的适用对象：董事、控股股东、实际控制人、高管、监事。 高管法律责任概述 二、董事的分类与其负担的受信义务 ·普通董事（一般董事、执行董事、经理等） ·职工董事 ·事实董事 ·独立董事——原则上不负忠实义务 三、监事、股东与受信义务 ·监事原则上不负忠实义务 ·股东原则上不负勤勉忠实义务 高管法律责任概述 四、高级管理人员责任的具体内容 Article 147.1 董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程的规定，对公司负有忠实义务和勤勉义务。 违反勤勉义务的情形实务： （1）不执行股东会、董事会决议； （2）不履行召集、主持股东会、董事会职责； （3）违规对外担保； （4）信息披露违规。 高管法律责任概述 （5）未履行催收注册资本的义务 《公司法解释（三）》第13条第2款：股东在公司增资时未履行或者未全面履行出资义务，依照本条第一款或者第二款提起诉讼的原告，请求未尽公司法第147条第1款规定的义务而使出资未缴足的董事、高级管理人员承担相应责任的，人民法院应予支持；董事、高级管理人员承担责任后，可以向被告股东追偿。 第14条第2款：公司债权人请求抽逃出资的股东在抽逃出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任、协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责任的，人民法院应予支持；抽逃出资的股东已经承担上述责任，其他债权人提出相同请求的，人民法院不予支持。 高管法律责任概述 （6）因账册文件料未按照法定程式置备，需承担赔偿责任 《公司法解释（四）》第十二条   公司董事、高级管理人员等未依法履行职责，导致公司未依法制作或者保存公司法第三十三条、第九十七条规定的公司文件材料，给股东造成损失，股东依法请求负有相应责任的公司董事、高级管理人员承担民事赔偿责任的，人民法院应当予以支持。 高管法律责任概述 Article 148 董事、高级管理人员不得有下列行为 （1）挪用公司资金； （2）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储 （3）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保； （4）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易； 高管法律责任概述 （5）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务 （6）接受他人与公司交易的佣金归为己有； （7）擅自披露公司秘密； （8）违反对公司忠实义务的其他行为。 高管责任追究：归入权与损害赔偿请求权 典型案例研讨 案例1 ：苏州财亨利公司诉凌肇法案 周安桥 典型案例研讨 未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务。 宁波市鄞州区（2007）甬鄞民二初字第2号民事判决书裁判要旨表明：公司放弃商业机会或者第三人不愿和该公司合作的，公司高级管理人员获得商业机会不属于“谋取公司商业机会”公司高级管理人员非恶意的，对公司具有损害性的竞业行为，公司无归入权和请求赔偿权。 典型案例研讨 案例2：李孝忠等诉金荣中等损害公司利益赔偿纠纷案 重庆市南川区五金交电化工有限公司在董事长金荣忠的操纵下，为隐瞒利润，达到少缴税款的目的，采取账外经营、隐瞒销售收入等方式偷逃税款494738.52元。构成单位犯罪，被判处罚金1484215.56元（含行政处罚624095.70元）金荣忠本人犯偷税罪，判处有期徒刑三年并处罚金494738.52元。 李孝忠等28名股东通过提起代表诉讼的方式获得法院支持。 高管抗辩事由 1、身份抗辩 2、商业判断原则 3、公司利益没有受到损害 4、举证责任