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会计交接清单-会计清单 会计交接清单 月份表: 一、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“记账凭证” 二、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“利 润 表” 三、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“资产负债表” 四、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“国税申报表” 五、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“地税综合申报表” 六、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“个人所得税明细申报表” 季报表: 企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收” 公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表 企业所得税税率是多少 年报表: 一、 账务指标报表 二、 印花税申报表 三、 年报“企业所得税清算汇缴” 四、 年检“工商年检表” 报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U 盘 以下是非常重要的 一、 国税:?是IC卡申报的需要光盘、序列号、IC卡一张、中兴通读卡器一个 ?是CA证书导入(小红灯笼)交接时“需要密码” 二、地税:?用户名的:交接时“需要 用户名、密码” ?数字证书的:交接时需要按装软件:密码 ?现在正在使用的是证书的是插小U盘的交接时“需要小光盘一个、小U 盘一个、卡一 个、需要密码” 二、 个人所得税明细申报: ?进入桌面系统用户名、密码 ?个人所得税全额全员明细申报的上传的密码 如有统计局申报的用户名、密码一定要知道 账账相符 一、 接账时的现金余额 二、 接账时银行存款的余额 三、 往来:?应收账款的总账科目要与二级科目(明细科目)相符 ?应付账款的总账科目要与二级科目(明细科目)相符 ?预收账款的总账科目要与二级科目(明细科目)相符 ?预付账款的总账科目要与二级科目(明细科目)相符 ?其他应收款的总账科目要与二级科目(明细科目)相符 ?其他应付款的总长科目要与二级科目(明细科目)相符 ?固定资产的总账科目要与二级科目(明细科目)相符 ?累计折旧的总账科目要与二级科目(明细科目)相符 四、 待摊费用:要知道待摊费用是什么二级科目以后后期应要摊销的是什么金额 五、 库存商品:要知道是那些商品名称多少种单价、数量、 六、 应交税金:那些未交 七、 单位员工应交社保、医疗、住房公积金的每一个员工的各基数 八、 每一个月单位发放工资 是本月计提本月发放还是本月计提下月发放的 九、 社保和医疗前期会计所做的科目是“其他应付账款”还是“其他应收款”、 还是应付职工薪酬一---应付职工养老等(一定要与发放的工资借贷对上要相符) 十、特别是固定资产的累计折旧:折旧年限、折旧率、月折旧额、已折旧年限、未折旧年限 起始日期、终止日期 十一、银行未达账项调节表 十二、单位的各种证件:组织机构代码证、法人工商营业执照、税务登记证副本、购买发票登记本、银行办理手续证件、购买发票用谁的身份证、 十三、国税地址;专管员是谁。地税地址:专管员是谁 十四、单位的银行账户名称、单位账户账号、有几个账号、个人的存款账号、一般做账用的是那些账号、 十五、如果单位是一般纳税人的企业:进项税未认证的是怎样做账的分录是什么、有留存还没有认证的存放在那里。 会计资料移交清册 因会计赵爱利的种种原因不能继续工作，经公司领导决定，现将财务会计工作移交由 接管。依据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等相关规定，办理如下交接事项: 一、 会计账簿、凭证及报表等会计档案: 年份 账簿 凭证 报表 其他 2004年 8本 7盒 4本 2005年 8本 12盒 12本 一般纳税人申请认定表 05年度所得税申报表 2006年 9本 12盒 12本 06年度所得税申报表 银行对帐单1套 2007年 11本 12盒 12本 07年度所得税申报表 银行对帐单1套 2008年 11本 19盒 12本 08审计报告1份 银行对帐单1套 2009年1-6月 11本 9盒 6本 08年度企业所得报表 08年企业税收调查 1-6银行对帐单