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物业管理公司财务管理制度 财务管理的基本任务是: 筹集和管理公司的资金和资产，组织 日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划的执行情况。 2. 会计制度 小企业会计准则。 3. 会计年度 为了符合国内《会计法》要求，即自公历1 月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。 4. 记帐本位币 以人民币为单位。 5. 收入和费用的确认 正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。 6. 财务报告分类 1月报、季报和年报 2.财务报告组成及内容 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有： 资产负债表； 利润表； 3财务报告提交与审批时间 季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司物业经理审批。 7. 预算及审批预算流程 1预算制度 1.1公司的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约； 1.2公司的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成； 1.3公司的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾； 1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行； 1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。 2.预算编制根据 2.1 公司业务范围及工作方式； 2.2 公司所在地区生活及工资水平； 2.3由公司付薪的员工人数； 2.4 公司拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等； 2.5租赁的房屋、设施等的数量及价格； 2.6 其他 3.预算编制、审批及拨款流程 3.1前季度第二个月月末各公司部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总 部统一规定之预算格式编制。 3.2 公司在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。 3.3物业经理收到各公司预算，在10日内审批完成。 3.4 审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。 3.5 审批后的财务预算，及时回复各公司并通知公司总部（项目中心）财务部。 3.6公司总部财务部根据审批后的公司预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各 公司拨款。 4.预算与实际对比 4.1 各公司的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料； 4.2 实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明； 4.3 实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明； 2.3审批管理 1. 营运开支审批 1.1 范围:非业主,住客按金/基金等的物业公司营运开支,一般多于RMB500。 1.2 申请程序 1.3 未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理 1.4 审批权 1.4.1物业公司主管可签批支付每单不多于RMB500。 1.4.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB3000或以下。 1.4.3物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监）加签每单RMB3,000至 RMB30,000。 1.4.4物业管理公司总经理（即项目中心地区总监）加签每单RMB[ ]以上。 1.4.5有效合同或预算。 1.5 复核 2. 备用现金开支审批 2.1最高存放金额:RMB5,000；申请现金补充备用现金金额:RMB500；存款应付约一 星期需要。 2.2备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于RMB200。 2.3申请程序。 2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。 2.5审批权 2.5.1物业公司主管可签批支付每单不多于RMB300 2.5.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB300以上 3. 合同方面 3.1 如已有合同之约束，及既定协议之金额，则由物业经理签批后便完成审批。 3.2 未有合同,则按如下情况 3.2.1 对外签约(备预算) 3.2.1.1 预算金额 30,000元或以上 审批: 总经理 3.2.1.2 预算金额 3,000-30,000元或以下 审批: 财务总监 3.2.1.3 预算金额 3,000元以下 审批: 物业经理 3. 货币资金及往来帐项管理 3.1现金管理 1.现金处理 1.1公司的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金 收支记录及整理有关凭证资料，公司负责人可以随时监督检查。 1.2公司办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。 现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计， 并准备支票由物业经理签署后提取现金。 1.3现金出纳根据公司开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。 1.4办公室应把现金储存于保险箱内。 1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第 三者。 1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两 人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确 认帐物相符。公司负责人可以随时进行监