物业管理公司财务管理制度.docxVIP

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物业管理公司财务管理制度 财务管理的基本任务是: 筹集和管理公司的资金和资产,组织 日常财产运作和会计核算,协调财务开支,真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况,监督各项财务计划的执行情况。 2. 会计制度 小企业会计准则。 3. 会计年度 为了符合国内《会计法》要求,即自公历1 月1日起至12月31日止,编制一套符合国内要求的会计报告。 4. 记帐本位币 以人民币为单位。 5. 收入和费用的确认 正确划分资本性支出和权益性支出,对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。 6. 财务报告分类 1月报、季报和年报 2.财务报告组成及内容 财务报告组成按公司总部统一规定编报,其主要报告有: 资产负债表; 利润表; 3财务报告提交与审批时间 季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内,报公司物业经理审批。 7. 预算及审批预算流程 1预算制度 1.1公司的一切财务收支活动都要按财务预算执行,受财务预算的制约; 1.2公司的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成; 1.3公司的财务预算要树立全局观念,搞好综合平衡,做到统筹兼顾; 1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行; 1.5预算编制禁止巧立名目,弄虚作假。 2.预算编制根据 2.1 公司业务范围及工作方式; 2.2 公司所在地区生活及工资水平; 2.3由公司付薪的员工人数; 2.4 公司拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等; 2.5租赁的房屋、设施等的数量及价格; 2.6 其他 3.预算编制、审批及拨款流程 3.1前季度第二个月月末各公司部门向财务提供预算所需数据,然后财务部按总 部统一规定之预算格式编制。 3.2 公司在前季度第三个月第一个星期,将预算报物业经理审批。 3.3物业经理收到各公司预算,在10日内审批完成。 3.4 审批完毕后,交地区总监最后审批,审批于5日内完成。 3.5 审批后的财务预算,及时回复各公司并通知公司总部(项目中心)财务部。 3.6公司总部财务部根据审批后的公司预算的拨款金额、拨款时间等,及时为各 公司拨款。 4.预算与实际对比 4.1 各公司的财务报告,要有反映预算数与实际完成数对比资料; 4.2 实际完成数大于预算5%以上时,要有文字说明; 4.3 实际完成数小于预算10%以上时,要有文字说明; 2.3审批管理 1. 营运开支审批 1.1 范围:非业主,住客按金/基金等的物业公司营运开支,一般多于RMB500。 1.2 申请程序 1.3 未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理 1.4 审批权 1.4.1物业公司主管可签批支付每单不多于RMB500。 1.4.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB3000或以下。 1.4.3物业管理公司财务总监(即项目中心财务总监)加签每单RMB3,000至 RMB30,000。 1.4.4物业管理公司总经理(即项目中心地区总监)加签每单RMB[ ]以上。 1.4.5有效合同或预算。 1.5 复核 2. 备用现金开支审批 2.1最高存放金额:RMB5,000;申请现金补充备用现金金额:RMB500;存款应付约一 星期需要。 2.2备用现金适用范围:难以用支票形式支付的小额支出,一般不多于RMB200。 2.3申请程序。 2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。 2.5审批权 2.5.1物业公司主管可签批支付每单不多于RMB300 2.5.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB300以上 3. 合同方面 3.1 如已有合同之约束,及既定协议之金额,则由物业经理签批后便完成审批。 3.2 未有合同,则按如下情况 3.2.1 对外签约(备预算) 3.2.1.1 预算金额 30,000元或以上 审批: 总经理 3.2.1.2 预算金额 3,000-30,000元或以下 审批: 财务总监 3.2.1.3 预算金额 3,000元以下 审批: 物业经理 3. 货币资金及往来帐项管理 3.1现金管理 1.现金处理 1.1公司的现金管理由现金出纳和会计负责,现金出纳,应每天登记当天的现金 收支记录及整理有关凭证资料,公司负责人可以随时监督检查。 1.2公司办公室应储存适量现金,现暂定500元,足够3-5天内的日常零星开支。 现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计, 并准备支票由物业经理签署后提取现金。 1.3现金出纳根据公司开支情况,提出现金存量上下限报总部物业经理批准。 1.4办公室应把现金储存于保险箱内。 1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理,未得物业经理批准不得移交第 三者。 1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点;由出纳填写现金盘点登记表两 人共同签字。月末盘点,会计核对现金帐无误后,再由会计及出纳共同签署确 认帐物相符。公司负责人可以随时进行监

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