会计科目设置和使用规定.pdf

会计科目和报表的设置与使用 会计科目和报表的设置与使用 第一章 总 则 第一章 总 则 第一条：集团下属各公司依本准则处理会计业务。 第一条：集团下属各公司依本准则处理会计业务。 第二条：本集团所有会计帐务之处理以权责发生制为原则。 第二条：本集团所有会计帐务之处理以权责发生制为原则。 第三条：会计科 目分为四大类，即资产类、负债类、所有者权益类、损益类。 第三条：会计科 目分为四大类，即资产类、负债类、所有者权益类、损益类。 第四条：会计报表分为两大类 第四条：会计报表分为两大类 一、必须要求提供的一类： 一、必须要求提供的一类： （一）金蝶系统中 15 张报表； （一）金蝶系统中 15 张报表； （二）损益分析表； （二）损益分析表； （三）手工填制的 8 张报表 （三）手工填制的 8 张报表 二、根据领导要求提供的一类： 二、根据领导要求提供的一类： （一）财务指标分析表； （一）财务指标分析表； （二）财务结构分析表； （二）财务结构分析表； (三) 领导需要的其它报表。 (三) 领导需要的其它报表。 第二章 资产类科目 第二章 资产类科目 第五条：现金电脑代码 1001：用来核算公司现金货币资本的收支，会计可以不列 第五条：现金电脑代码 1001：用来核算公司现金货币资本的收支，会计可以不列 明细。为能自动生成现金流量表要求在制作凭证时，会计分录应一一对应。即每一笔现金收 明细。为能自动生成现金流量表要求在制作凭证时，会计分录应一一对应。即每一笔现金收 支对应科 目是唯一的。 支对应科 目是唯一的。 第六条：银行存款电脑代码 1002：用来核算存入银行的货币资本的收支，企业如 第六条：银行存款电脑代码 1002：用来核算存入银行的货币资本的收支，企业如 有存入其他金融机构的存款，也在本科 目核算。银行存款科 目是现金等价科 目，为生成现金 有存入其他金融机构的存款，也在本科 目核算。银行存款科 目是现金等价科 目，为生成现金 流量表，要求与现金科 目一样制作会计分录。要求按不同的银行及银行帐号暂设置如下明细 流量表，要求与现金科 目一样制作会计分录。要求按不同的银行及银行帐号暂设置如下明细 科目： 科目： 100201 中国工商银行； 100202 中国农业银行； 100203 中国银行；100204 中国建 100201 中国工商银行； 100202 中国农业银行； 100203 中国银行；100204 中国建 设银行； 100205 交通银行； 100206 上海银行； 100207 中信银行；100208 浦东 设银行； 100205 交通银行； 100206 上海银行； 100207 中信银行；100208 浦东 发展银行； 100209 深圳发展银行； 100210 广东发展银行； 100211兴业银行；100212 发展银行； 100209 深圳发展银行； 100210 广东发展银行； 100211兴业银行；100212 中国民生银行；100213 华夏银行；100214 中国光大银行，100215 招商银行，100216 中国民生银行；100213 华夏银行；100214 中国光大银行，100215 招商银行，100216 徽商银行，100217 中国农业发展银行，100218 金融公司，100219 其他商业银行， 徽商银行，100217 中国农业发展银行，100218 金融公司，100