会计集中核算系痛葱鲁操作规程培训.pptVIP

第一节 大额支付往来 二、大额支付来账业务 自动处理 分录： 借：大额支付往来 贷：有关科目 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第一节 大额支付往来 二、大额支付来账业务 人工处理 非人行开户、收款人开户行不详、账号不正确等，转入“待处理支付来账”，由联行柜人员进行判断、录入。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第一节 大额支付往来 二、大额支付来账业务 人工处理 非人行开户、收款人开户行不详、账号不正确等，转入“待处理支付来账”，由联行柜人员进行判断、录入。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第一节 大额支付往来 二、大额支付来账业务 人工处理 1、联行柜处理。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2、综合柜处理。 （1）、当日“修改”后可转账的 分录： 借：大额支付往来 贷：**科目 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2、综合柜处理。 （2）、当日“退回”的 分录： 借：大额支付往来 贷：暂收款项—支付往来暂挂户 借：暂收款项—支付往来暂挂户 贷：贷：大额支付往来 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2、综合柜处理。 （2）、当日“暂时挂账”的 当日分录： 借：大额支付往来 贷：暂收款项—支付往来暂挂户 下一工作日分录： 借：暂收款项—支付往来暂挂户 贷：**科目 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二节 小额支付往来 一、小额支付往账业务 （一）普通贷记往账 1、联行柜处理 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二节 小额支付往来 一、小额支付往账业务 （一）普通贷记往账 2、综合柜处理 （1）当日已清算的， 分录 借：**科目 贷：小额支付往来 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （2）当日日终未清算的， 未清算挂账处理 分录 借：**科目 贷：暂收款项—小额未清算挂账户 未清算挂账转出处理 分录 借：暂收款项—小额未清算挂账户 贷：小额支付往来 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二节 小额支付往来 一、小额支付往账业务 （二）普通借记往账 1、联行柜处理 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty