万科货币资金科目分析.docxVIP

. 万科货币资金科目分析 货币资金定义：商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。 例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动 等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志 着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循 环周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金， 既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规 定，对各种收付款项进行结算。 2008.12.31 科目 2009.12.31