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招商银行国际业务部国际结算业务简介 2014.9 提纲 国际结算的定义 一 国际结算的方式 二 信用证 三 一、国际结算的定义： 是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。 国际贸易结算 国际非贸易结算 二、国际结算的方式： 结算方式 汇款 (Remittance) 托收 (Collection） 信用证 (Letter of credit) （一）汇款 即进口方银行应进口商的要求，通过其国外的代理行将一定的金额汇交出口商的一种结算方式。 简称T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER） 特点：手续简便；收汇快速；商业信用，风险大；费用低。 分为前T/T（预付货款）和后T/T（货到付款）  汇款的流程： 1.买卖双方签订商务合同并约定以汇款方式结算。 2.进口商申请办理汇出汇款业务。将汇款申请书和有关的商业合同、报关单及相关部门的批件交至银行办理汇出汇款手续。 3.汇入汇款：（１）银行通知客户有款项汇入。（２）办理结汇或其他相关手续。 （一）汇款  现在是买方市场，汇款结算中绝大部分是货到付款，实务中又称‘后T/T。’ 货到后买方即付款，这叫即期付款或即期结算； 货到后买方远期付款，这叫赊销。 货到付款方式下，卖方有钱货两空的风险。 为减少风险，卖方有时要求：收到买方汇款的电子凭证后发货。 （一）汇款  T/T汇款多是后T/T,即货到付款，货到付款多是远期付款，常用O/A(赊销)表示。 银行T/T融资主要是就O/A融资。-----保理、出口协议融资等 （一）汇款 （二）托收 指托收行（出口方银行）根据出口商的指示，将出口单据寄交进口方银行，由进口方银行（代收行）提示进口商付款或承兑来赎单，并代为保管单据，及时将进展情况通知托收行。 特点：商业信用 适用的惯例URC522 分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。 对进口方——进口代收 INWARD COLLECTION 对出口方——出口托收 OUTWARD COLLECTION  付款交单（D/P） -----DOCUMENTS AGAINST PAYMENT D/P 一般即期，即进口商向代收行付清货款后才能从代收行取得代表货物的有关单据，风险相对较小。 期限表达 D/P AT SIGHT （二）托收 承兑交单（D/A） ------DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE D/A一般远期，即进口商只需要向代收行签署一个“承兑/付款通知书”，保证到期付款，就可以将代表货物的单据取走，存在进口商到期不付款的风险，对出口商的损失较大。 期限表达 D/A XX DAYS AFTER SIGHT （出口客户见单后） D/A XX DAYS AFTER/FROM XXX DATE（某个单据日期后） （二）托收 托收的流程 1.签订商务合同并约定托收结算方式。 2.出口商出货并制单。 3.出口商将单据连同出口托收申请书提交给银行办理托收。 4.银行将单据寄进口商银行。 5.进口商向银行付款赎单。 6.出口商收妥货款。 （二）托收 出口方 进口方 托收行 代收行 1 签订合同 2 发货 4 寄单索汇 7 付款/承兑 5 提示单据 6 付款/承兑赎单 3 交 单 8 付款/通知承兑 （三）信用证 1.开证行应开证申请人（进口商）的要求开给信用证受益人（出口商）的一份有条件的书面付款承诺。 2.开证行以自己的信用作出的付款保证，只要出口商做到单证相符、单单一致，开证行就必须付款，而不论进口商能否履行付款义务。 特点  1、银行信用： 银行承担第一性付款责任 2、独立抽象性原则 以买卖合同为基础，但信用证一经开立，就不受合同约束。 3、单证相符原则 银行处理的是单据，而不是信用证可能涉及的货物、服务或履约行为。 单证一致、单单一致 （三）信用证  进口商(即开证申请人，APPLICANT） 出口商（即信用证的受益人，BENEFICIARY） 进口商的银行（开证行，ISSUING BANK） 出口商的银行（通知行，ADVISING BANK） 信用证适用的国际惯例： ICC UCP600、 ICC 第681号出版物（国际标准银行实务ISBP) （三）信用证 当事人  1、进出口双方签定商务合同并约定以信用证结算； 2、进口方向合作银行申请开立信用证； 3、开证行根据进口商的申请开立信用证至通知行； 4、通知行将信用证通知出口商； 5、出口商根据信用证条款以及合同备货出运并制作单据； 6、出口商取得信用证项下