财务工作流程图.docxVIP

财务工作总流程 一、出纳流程： 1、薪水发放流程： 资本准备（出纳） 薪水报表接收 各项财务代扣的预办理 费用付款流程 2、费用报销流程 经办人黏贴单证 部门负责人审核 出纳票据初审 稽核员单证审核 财务负责人署名 额度以外额度以内 总经理署名总监签批 费用付款流程费用付款流程 财务汇总归类 总经理签批 3、付款流程： 1）材料物资付款流程——见结算流程 2）费用付款流程： 收到切合规定的单证 确定支付方式 现金支付银行付款银行承兑 网银流程银行电汇支票开户行开具二级市场购得 收据或领款签章收据或领款签章银行承兑办理流程 领款签章或收据 4、收款流程 1）合同收款 记账员催告业务部门回收货款 出纳接到业务部门收款指令 出纳与业务部门交流并见告收款账户信息 出纳查收货款 超期未到 到款 登记有关账簿 2）其他收款 财务负责人接收并审核收款内容 会计开具收款收据 出纳点收现金（收金融工具） 出纳签章将有关票据转交业务部门 登记有关账簿 5、网上银行工作流程 网银付款流程 出纳接收手续完备的付款指令 出纳选择合适的网银支付途径----本行优先 出纳网银操作 财务负责人复核、密钥授权 打印网银支付原始凭证 出纳员和审核人署名确认 出纳将付款信息通知业务部门 网银收款流程： 接到业务部门收款提示 登岸网银查问 到账 打印收款凭证 署名确认  未到帐 转回业务部门催收 通知业务部门收款情况 二、资本管理流程 资本筹集流程 资本计划拟订与论证 选择并接洽有关金融部门 准备信贷有关资质资料 协调担保单位 提交资料审核 贷出款项 进入收款流程 结算流程 先款后货： 使用部门拟计划单 采买计划审核流程 办理打款【全款或定金】 供给履行 通知库房登记备收货簿 库房临期催收 质检流程 原材料、低值易耗品入库管理流程 转销账款或清付货款 先货后款： 生产（技术）部门提交使用计划单 库房比对填开采买计划 供给审核无误 财务审核登记 不 合 格 供给履行 退 不 货 到货质检合格 符 ， 配 合 入库流程 核 对 集中对账符合 按计划付款 钱货两清： 生产（技术）部门提交使用计划单 库房比对填开采买计划 供给审核无误并履行 不合格退货 查收入库流程 三单归并 （报销单、计划单、入库单） 报销或补充备用金 临时加急采买： 采买履行 单证双签办理入库 按使用部门补计划单 （附加急原因说明） 三单归并 财务审核报销 三、物资管理流程： 1、存货管理流程： 1）采买计划生成与审核流程： 接到生产计划物料申请 检查是否为标准配置 是否 调用标准配置物料清单共同技术部完善新的配置物资清单 逐一比对库存 有货无货 形成发货比较表形成采买计划 原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目 无误有误或需要更新替代 交供给部履行转技术部确认 2）原材料、低值易耗品入库管理流程 物资到库 质检确认 交单 合格品点收  不合格品退货 部分退回  整单全退 按照实际数量开具入库单  质量异样报告 采买、质检员署名  合同管理 结算交单流程 3）原材料出库管理 生产部提交领料计划 库房审核 清点至备发区 打印领料单 复点发出 领料署名 登记出库台账 4）低值易耗品的领用管理 部门签发物资领用计划表 库房审核 领用登记署名 定期完好性检查 按月提交财务摊销表 报废流程 5）产成品的进出库管理 入库流程 接到技术部整套设施运行查验合格报告 开具设施入库单 通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算 出库流程 接到销售部发货申请 开具发货单 财务部对收款情况盖印确认 库房开具出门证 产品物流流程 6）、退换货流程： 质量异议提报单 查验或复检不合格 库房审核退库 供给履行 （退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对库房打限时欠条，财务不显示） 财务收款或冲抵供给备用金 二、退货的特例规定： 1、未打款且全部退货，库房只填报“异样申报单”，不开具入库单； 2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异样申报单”； 3、未打款且部分退货，库房汇同供给专员改正随货票据，按实际入库；退货部分填写“异样申报单”； 4、已打款且部分退货，按照票据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异样申报单”； 2、固定财产管理流程： 1）固定财产的计划管理流程： 立项申请 项目合理性评审 总经理签批 财务资本估算 建造与采买流程 2）固定财产的维修和置换流程 财产故障申报 故障剖析 有维修价值  无维修价值 维修计划申请  报废与办理流程 费用估算表签批 维修物料采买 维修施工 查收 结算 3）固定财产的报废和转让流程 使用部门拟财产报废清单与状况说明 有用单元留置 库房按重置价钱入库  技术部实地考察确定 技