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论中国独立董事制度之完善（文化战略论文资料） 文档信息 ： 文档作为关于“金融或证券”中“期货”的参考范文，为解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容素材摘取等相关工作提供支持。正文4838字，doc格式，可编辑。质优实惠，欢迎下载！ 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 文1：论中国独立董事制度之完善 2 一、我国独立董事概述 2 (一)我国独立董事产生 2 (二)独立董事的特征 2 二、我国独立董事的现状 3 (一)我国独立董事的立法现状 3 (二)我国独立董事存在的问题 3 三、我国独立董事的完善建议 4 (一)在独立董事的选任方面 4 (二)在独立董事的责任方面 5 (三)独立董事的经济独立性方面 5 (四)在完善配套措施方面 5 文2：论中国福利体系完善之策略 6 参考文摘引言： 8 原创性声明（模板） 9 文章致谢（模板） 9 正文 论中国独立董事制度之完善（文化战略论文资料） 文1：论中国独立董事制度之完善 一、我国独立董事概述 (一)我国独立董事产生 独立董事制度最早起源于20世纪30年代，1940年美国颁布的《投资公司法》是其产生的标志。其目的是为了解决董事会滥用权力和经理层内部控制公司等问题。我国上市公司治理中存在着两个突出的问题，一是“一股独大”，少数大股东控制了公司，就容易出现损害中小股东及其他利益相关者的利益。二是“内部人控制”。由于我国大多数上市公司是由国有企业改制后分离上市的，导致国有股主体缺位进而产生监督管理不效。在这种背景下2001年我国证监会将独立董事制度在上市公司中正式引进。 (二)独立董事的特征 第一，独立性。所谓“独立性”，是指独立董事必须在人格、经济利益、产生程序、行权等方面独立，不受控股股东和公司管理层的限制。这种独立性是独立董事存在的基础，也是与普通董事的根本区别。第二，专业性。根据《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》第十条规定，取得独立董事任职资格，除应当具备本办法第八条(正直诚实，品行良好;熟悉证券法律、行政法规、规章以及其他规范性文件，具备履行职责所必需的经营管理能力。)规定的基本条件外，还应当具备以下条件：(一)从事证券、金融、法律、会计工作5年以上;(二)具有大学本科以上学历，并且具有学士以上学位;(三)有履行职责所必需的时间和精力。 二、我国独立董事的现状 (一)我国独立董事的立法现状 1993年青岛啤酒的独立董事是我国独立董事制度的开端。1997年中国证券监督管理委员会发布了《上市公司章程指引》，规定上市公司根据自由意思可以决定是否设立独立董事。1999年证监会和原国家经贸委联合颁布《关于进一步促进境外上市公司规范化运作和深化改革的意见》，强制性地要求所有的境外上市公司应该设立独立董事。2000年，我国两大证券交易所也明确要求上市公司应当设立独立董事并提出具体的比例要求。2001年，中国证监会颁布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，明确要求我国上市公司应当建立独立董事制度并对独立董事的任职资格、产生方式和人数比例做出相应规定。2002年，中国证监会和国家经贸委联合颁布《上市公司治理规则》明确要求上市公司必须建立独立董事制度。修订后的《公司法》于2006年年初正式实施，其中第123条规定：“上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。”这是我国首次从立法层面肯定了独立董事的法律地位。 (二)我国独立董事存在的问题 我国的公司治理中，由于监事会的作用并没有得到很好的发挥，故立法者期待独立董事制度可以监督且制衡公司管理层，保护中小股东利益。但在实际操作中，独立董事的行权却面临着很多问题。 首先，独立董事身份的独立性问题。大多数独立董事由董事会直接提名产生，而董事会又直接受控于公司的控股股东，这就影响了其独立性。从来源上看，上市公司聘用的独立董事，主要是学者、政府要员、企业家、律师以及会计师。在中国很多上市公司在聘请独立董事考虑他们的影响力和声望来宣传自己，以至于很多学者和专家同时任职于多家上市公司，沦为制度的“花瓶” 其次，独立董事的管理问题。很多公司的独立董事由于所任职公司曾欺骗或阻挠无法知晓与内部董事同等的信息，在缺乏信息的情况下，独立董事既不能盲目附和也不能随意否决，只能弃权。而且，很多独立董事并不真正在公司办公，也不真正出席股东大会，独立董事的监督作用绝大多数都得不到实现。 最后，独立董事与公司的利益问题。按照《指导意见》独立董事只有“津贴”，缺乏对其有效的激励机制，独立董事难免其怠于监督。同时由于责任承担问题，独立董事可能出现对公司事务漠不关心的情况。然而，独立董事又有一定特殊权利，所以又存在以权谋