公司生产成本核算（财务）岗工作流程.docxVIP

公司生产本钱核算（财务）岗工作流程 文章 公司生产本钱核算（财务）岗工作流程 （一）生产本钱核算流程框架 费用核算费用划付与分配产品本钱核算产成品入库产成 品收到 日常费用生产费用 质保费用医药库中转库 辅助费用产成品 出错 制造费用塑料库 材料收到半成品自造材料费用 产成品收到材料费用 在产品材料 工资抽取人工费用 （二）生产部门日常费用缴费 审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证 明单是否一致 审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠一 —_＞审核审批手续是否完备 ＞审核部门费用支出进度(如 超计划额度，可拒绝报销) ＞编制记账凭证 筹钱：制造费用——车间部门一有关明细表科目 贷款：现金/银行存款/其他应收款 ＞牵涉现金的凭证 爆出纳岗，不牵涉现金的凭证传主管岗核查。 备注： (1)非工资性费用开支须获得税务局监制的发票或收据， 核对规范，大小写一致，并无录入痕迹，增值税票须严格遵守 核对规范。 (2)确保凭证及附件左上角整齐，附件宽度卷曲以记账凭 证大小为度，无法具有订书绑。 (3)费用审核依据《2001年费用控制方法》、《差旅费开 支范围及标准》、《通讯费管理方法》等，其要点有：计划额 度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外 费用须有总经理批示的报告;市内交通费(出租车费)、通讯费须 经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附 审批后的