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总部财务部 二零零一年八月一日 财务工作手册 第一页，共四十页。 目录 一、财务管理制度 二、财务组织结构 三、财务工作程序 四、财务报表 五、档案管理 第二页，共四十页。 会计核算流程图 订货验收单 退货单 发 票 有效发票报告 部门间、店间调拨,经相关人员签名确认之后,调拨单传递至财务部,交核算会计编制凭证 柜组秘书与供应商对帐，编制有效发票报告,连同发票帐单送交核算会计核对,编制凭证。 付款单据传递至结算中心,结算中心审批付款,开具支票付款,支票存根付款清单据以入帐 金库复核收银员钱袋表及营业款,编制金库日报表, 交会计复核、编制记帐凭证。 调拨单 记帐凭证 支票 库存商品 应付帐款 银行存款等 登记帐簿 记帐凭证 销售收入帐 销售分类表 金库日报表 收银单据 记帐凭证 销售成本帐 计算毛利,结转成本,编制凭证 盘点卡及盘点表 核算费用开支、资金划转、个人及单位往来帐、固定资产帐、收取供应商费用等业务 记帐凭证 期间费用帐 及往来帐户等 记帐、结帐、编制会计报表 支票及进帐单 收款收据 支付申请表 费用报销单 借款单 第三页，共四十页。 一、财务管理制度 一、财务管理制度 二、财务组织结构 三、财务工作程序 四、财务报表 五、档案管理 第四页，共四十页。 二、组织结构 一、财务管理制度 二、财务组织结构 三、财务工作程序 四、财务报表 五、档案管理 第五页，共四十页。 三、工作程序 一、财务管理制度 二、财务组织结构 三、财务工作程序 四、财务报表 五、档案管理 第六页，共四十页。 四、财务报表 一、财务管理制度 二、财务组织结构 三、财务工作程序 四、财务报表 五、档案管理 第七页，共四十页。 五、档案管理 一、财务管理制度 二、财务组织结构 三、财务工作程序 四、财务报表 五、档案管理 第八页，共四十页。 店简报 第九页，共四十页。 员工成本 财务部 Finance Dept. 第十页，共四十页。 员工成本明细表 第十一页，共四十页。 经营开支 财务部 Finance Dept. 第十二页，共四十页。 财务部 Finance Dept. 银行周报表 第十三页，共四十页。 财务部 Finance Dept. 第十四页，共四十页。 财务部 Finance Dept. 第十五页，共四十页。 商品损耗率计算 财务部 Finance Dept. 第十六页，共四十页。 商品折损额计算 财务部 Finance Dept. 第十七页，共四十页。 折损商品清单 财务部 Finance Dept. 第十八页，共四十页。 资产盘点清单 财务部 Finance Dept. 第十九页，共四十页。 柜组简报 财务部 Finance Dept. 第二十页，共四十页。 主要营运指标 财务部 Finance Dept. 第二十一页，共四十页。 财务部 Finance Dept. 工程、资产支付申请单 第二十二页，共四十页。 财务部 Finance Dept. 部门： 年 月 日 姓 名 ? 同 行 人 ? ? 日 期 ? 交 通 工 具 ? 出 差 地 ? 预 算 费 用 ? 预 借 款 ? 出差事由 ? ? 批准人签字 部门经理 分管总监 总经理 人事部 ? ? ? ? 此单经批准后，交财务部留存，借款和报销差旅费时做附件。 出差结束后，请于7日内报销。 出差申请单 第二十三页，共四十页。 财务部 Finance Dept. 资产管理职责 ?一、财务部职责： 1、建立、健全固定资产的核算工作，正确反映和监督固定资产的增减、调拨、保管、使用、转让、清理报废等事宜，以保护公司财产，发挥固定资产的营运效能。 2、建立固定资产明细帐，协助各有关部门建立固定资产卡片。 3、定期组织固定资产清查，查明盈、亏情况，通过清查做到帐物、帐帐相符。 4、按照规定，正确计算折旧。 二、资产管理部门职责： 1、负责固定资产的增、减、调拨、转让、大修、清理、报废等手续的审查工作。 2、协肋审查使用部门提出的购置、大修、或新建固定资产的计划。 3、负责组织固定资产的修理、施工、验收和结算工作。 4、监督和协助使用部门保持固定资产的正常和完整无缺。 三、使用部门职责： 1、使用部门必须确保本部门所使用的固定资产完整无缺，经常保持固定资产在良