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昆明百货大楼股份有限公司内部控制制度p11 内部操纵制度 经2007年6月28日召开的第五届董事会第三十一次会议审议通过 第一章 总则 第一条 为加强昆明百货大楼（集团）股份（以下简称“公司”）的内部操纵， 促进公司规范运作和健康进展，爱护股东合法权益，依照《公司法》、《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）和《深圳证券交 易所上市公司内部操纵指引》等法律、行政法规、部门规章的规定，结合公司实际， 特制订本制度。 第二条 内部操纵是指公司董事会、监事会、高级治理人员及所有职员为保证 公司各项经济活动的效率和效益，确保财务报告的可靠性，爱护资产的安全、完整， 防范、规避经营风险，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，确保公司信息披 露真实、准确、完整和公平等而制定和实施的一系列具有操纵职能的业务操作程序、 治理方法与操纵措施。 第三条 建立健全内部操纵制度，应当达到以下目标： （一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行； （二）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、 执行和监督机制；