3.风险管理的目标和程序.pptx

第3讲 风险管理的目标和程序风险管理目标确定风险管理目标的基础 风险管理目标是风险管理单位在不同的风险管理方式之间进行成本－收益分析的结果。保险金成本－保险费保险以外损失的支付－未保险财产、人身相关服务、风险控制及其他成本－第三方管理、手段措施财务危机－资金紧张风险管理收益＝+风险管理不存在的损失 －风险管理存在的损失 －风险管理成本【例】 某大型造纸厂为了防范火灾进行风险管理，购买了一份免赔额为50万元，保险金额为500万元的保险合同，年保费支出为20万元。假设该厂发生了火灾，实际损失为500万元。则风险管理收益为430万元。确定风险管理目标的原则现实性－生产和生活实际需要明确性－规范程序、防止道德风险层次性－职位授权、岗位责任定量性－指标风险管理目标的内容经济合理目标－内部控制与保险、风险自留与转移安全系数目标－最低偿付能力等社会责任目标－降低社会损失损前维持生存目标－生产、市场、资金和管理保持连续经营目标－维修、重建等稳定收益目标－风险管理资金的收付履行社会责任目标－顾客、供应商、税务、政府损后风险管理的基本程序风险识别风险识别是指对风险的感知和发现，有助于减少风险事故的发生，设法识别几种类型的潜在损失风险：财产的物质性损失及额外费用支出收入损失和营业终端及额外费用支出诉讼导致的损失由于欺诈、犯罪和不忠诚造成的损失风险衡量风险衡量是指在风险识别的基础上通过对大量、过去损失资料的定量和定性分析，估测出风险发生的概率和造成损失的幅度。损失频率的高低和损失幅度的大小需要结合考察。风险评价风险评价是指在风险衡量的基础上，对引发风险事故的风险因素进行综合评价，以确定合适的风险管理技术。选择风险管理技术选择风险管理（控制）技术是指根据风险评价的结果选择风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。合适的技术可以减少事故的发生、降低损失。风险控制方法风险的类型损失的频率损失的程度风险管理技术选择1低小风险保留2高小风险保留、超额保险3低大保险4高大风险回避执行风险管理决策风险管理决策付诸实施是风险管理的重要步骤。不同处理方法：整改措施设立基金或制定防损计划拟定合同投保风险管理效果评价风险管理效果评价的理由：风险管理过程的动态性风险管理决策的正误风险管理评价标准陈旧风险识别风险评价风险衡量执行风险管理决策选择风险管理技术风险管理效果评价风险控制方法风险回避 投资主体有意识地放弃风险行为，完全避免特定的损失风险。简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收益。 风险回避的一般情况：投资主体对风险极端厌恶。 存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低。 投资主体无能力消除或转移风险。 投资主体无能力承担该风险，或承担风险得不到足够的补偿。 损失控制 不是放弃风险，而是制定计划和采取措施降低损失的可能性或者是减少实际损失。控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶段。事前控制的目的主要是为了降低损失的概率，事中和事后的控制主要是为了减少实际发生的损失。 风险转移 通过契约，将让渡人的风险转移给受让人承担的行为。通过风险转移过程有时可大大降低经济主体的风险程度。风险转移的主要形式是合同和保险。 合同转移。通过签订合同，可以将部分或全部风险转移给一个或多个其他参与者。 保险转移。保险是使用最为广泛的风险转移方式。 风险保留 即风险承担。也就是说，如果损失发生，经济主体将以当时可利用的任何资金进行支付。风险保留包括无计划自留、有计划自我保险。 无计划自留。指风险损失发生后从收入中支付，即不是在损失前做出资金安排。当经济主体没有意识到风险并认为损失不会发生时，或将意识到的与风险有关的最大可能损失显著低估时，就会采用无计划保留方式承担风险。有计划自我保险。指可能的损失发生前，通过做出各种资金安排以确保损失出现后能及时获得资金以补偿损失。有计划自我保险主要通过建立风险预留基金的方式来实现。 返回内容总结第3讲 风险管理的目标和程序。风险管理目标是风险管理单位在不同的风险管理方式之间进行成本－收益分析的结果。保险以外损失的支付－未保险财产、人身。相关服务、风险控制及其他成本－第三方管理、手段措施。风险管理收益＝+风险管理不存在的损失。某大型造纸厂为了防范火灾进行风险管理，购买了一份免赔额为50万元，保险金额为500万元的保险合同，年保费支出为20万元。经济合理目标－内部控制与保险、风险自留与转移。社会责任目标－降低社会损失。维持生存目标－生产、市场、资金和管理。履行社会责任目标－顾客、供应商、税务、政府。风险识别是指对风险的感知和发现，有助于减少风险事故的发生，。损失频率的高低和损失幅度的大小需要结合考察。选择风险管理（控制）技术是指根据风险评价的结果选择风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。合适的技术可以减少事故