八月证券从业资格考试证券发行与承销能力测试卷（附答案和解析）.docxVIP

共41页，第1页 八月证券从业资格考试证券发行与承销能力测试卷（附答案和解析） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、可转换公司债券的最短期限为（），最长期限为（）。 A、1年，3年 B、1年，5年 C、2年，5年 D、3年，5年 【参考答案】：D 2、（）是通过市场调查，选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。 A、重置成本法 B、收益现值法 C、清算价格法 D、现行市价法 【参考答案】：D 【解析】现行市价法是通过市场调查，选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。计算公式为被评估资产价值＝被评估资产全新市价－折旧或被评估资产价值＝被评估资产全新市价×成新率。 3、发行人应在（）中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。 A、“董事会声明与发行人提示” 共41页，第2页 B、“风险因素” C、“招股说明书概览” D、“发行人的基本情况” 【参考答案】：C 4、为了保护广大中小投资者的利益，防止某些股东操纵股票交易价格的现象出现，我国《证券法》规定了（）制度。 A、股东持股最高限额 B、股东大会监督 C、独立董事 D、股东持股变动报告和公告 【参考答案】：D 5、对每个配售对象的配售股份不得超过发行人发行在外的普通股总数的（），一般不应该少于（）万股。 A、3%；30 B、5%；50 C、7%；70 D、10%；100 【参考答案】：B 【解析】考生要掌握配售对象的配售股份的比例和数量。 6、当发行人经销商或加盟商模式收入占（）比例较大时，发行人应检查经销商或加盟商的布局合理性，定期统计经销商或加盟商存续情况。 A、总收入 B、营业收入 共41页，第3页 C、总利润 D、净利润 【参考答案】：B 【解析】考点：掌握信息披露的制度规定、方式、原则和事务管理的基本要求。见教材第六章第一节，P191。 7、以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：发行价等于（）。 A、每股净资产乘以市盈率 B、每股净资产乘以溢价倍率 C、每股净资产乘以净资产收益率 D、每股净资产乘以净资产倍率 【参考答案】：B 8、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（）。 A、真实性复核 B、时间性复核 C、完整性复核 D、原则性复核 【参考答案】：D 9、关于创业板上市投资风险特别提示主要内容的特殊要求，下列叙述有误的是（）。 A、创业板市场在信息披露方面与主板市场相同 B、创业板市场在上市条件方面与主板市场存在差异 C、投资者面临较大的市场风险 共41页，第4页 D、创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点 【参考答案】：A 【解析】创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括但不限于上市条件、信息披露、退市制度设计等，这些差异若认知不到位，可能给投资者造成投资风险。 10、专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截至前（）送至证监会。 A、15个工作日 B、10个工作日 C、1个月 D、7个工作日 【参考答案】：C 11、拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司（）以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。 A、2% B、3% C、5% D、10% 【参考答案】：C 【解析】拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。 12、修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于（）起施行。 共41页，第5页 A、2005年10月27日 B、2005年12月27日 C、2006年1月1日 D、2006年3月1日 【参考答案】：C 13、主承销商自收到中国证监会对新股发行申请的初审意见之日起（）日内，将补充完善的申请文件报至中国证监会。 A、5 B、10 C、15 D、30 【参考答案】：B 14、关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是（）。 A、2人以上 B、50人以下 C、2人以上50人以下 D、至少有5人，没有上限 【参考答案】：C 【解析】我国公司法规定，有限责任公司的股东数在2人以上50人以下。 15、非公开方式发行股票时，发行对象认购的股份自发行结束之日起（）个月内不得转让。 A、6 B、12 共41页，第6页 C、18 D、24 【参考答案】：B 【解析】掌握新股