预算绩效管理培训讲稿.pptVIP

二、预算绩效目标管理 （三）绩效目标编制的主要内容和要求 预算绩效目标主要通过绩效内容、绩效指标和绩效标准来进行描述 。 1．绩效内容。对预算绩效目标的总体描述，主要是部门（项目承担单位）根据其履行职能、发展事业的需要，对所提出的项目完成后将要达到的产出和效果进行总体性描述。 2．绩效指标。对绩效内容的指标化分解，便于事中跟踪和事后评价 。绩效指标应做到与项目绩效目标密切相关（与产出和效果紧密相关），具体细化（尽量采用定量表述并细化），合理可行（事后评价时可操作）。绩效指标分为定量和定性两部分填列。 二、预算绩效目标管理 3．绩效标准。与绩效指标相对应，明确相应指标所需达到的基本要求。 绩效指标应尽量进行定量表述，定量绩效指标的标准应以具体数值、比例等形式表述。 项目绩效目标难以用定量指标反映或仅用定量指标反映不全的，可用定性指标的形式表述。定性指标的标准应采用评语的形式，描述该指标所需达到的具体程度，并可以在事后评价时判断有无达到该标准。 绩效目标、绩效指标、绩效标准？ 绩效指标、绩效评价指标、指标体系？ 二、预算绩效目标管理 （四）绩效目标编审把握要点 绩效目标与部门职能的相关性； 绩效指标和绩效标准设置的科学性、合理性； 实现绩效目标所需资金的合理性等。 按照财政部总体要求：不按规定要求编制绩效目标的，不予进入预算编审流程；预期无绩效或低绩效的项目，不予列入财政预算。 前期准备阶段 成立绩效评价工作组 成立绩效评价组织机构 制定绩效评价方案 下达绩效评价通知 评价实施阶段 被评价对象自评 审核资料 现场评价 提交报告 形成评价报告阶段 撰写报告 综合分析评价 审核报告 完善报告 建立档案阶段 确定绩效评价对象 绩效评价工作程序 （三）绩效评价工作程序 1、前期准备 步骤： 确定绩效评价对象（重点项目如何选？） 成立绩效评价组织机构 成立绩效评价工作组 制定绩效评价工作方案 下达绩效评价通知书 省级实例： 培育发展战略性新兴产业专项引导资金绩效评价 确定对象：省委省政府关注的重点项目 组织机构：省财政厅省经信委相关处室 工作组：建业会计师事务所工作人员 制定绩效评价方案（重点） 省财政厅和省经信委联合发文通知被评价对象 （三）绩效评价工作程序 1、前期准备 制定绩效评价方案——实例说明 1、明确评价对象的具体范围：____年度战略性新兴产业专项引导资金亿元。 2、学习专项相关政策文件：省委省政府《关于加快培育发展战略性新兴产业的决定》，《湖南省加快培育发展战略性新兴产业总体规划纲要》、国家发改委、财政部，省政府办公厅两级分别印发的培育发展战略性新兴产业专项引导资金管理办法和其它有关专项的政策文件，以及专项资金指标文等等。 3、分析专项实施预计的主要绩效目标：通过以上文件资料的学习，基本明确专项长期绩效目标有发展装备制造业、新材料产业、文化创意产业等七个方面，其中先进装备制造、新材料、文化创意等3大产业成为全省经济的支柱产业，生物、新能源、信息和节能环保等4大产业成为全省经济的先导产业。还有到____年所要达到的各项具体指标。 4、研究项目实施的组织管理模式：主要学习专项资金管理办法，了解项目的支持方式及标准，项目申报和审查的程序，资金下达和拨付的有关规定，以及资金使用管理的有关制度。 （三）绩效评价工作程序 1、前期准备 制定绩效评价方案——实例说明 5、找出绩效评价关键点：“绩” 的方面：通过引导资金支持了多少企业、带动投资多少，增加值的情况是怎么样等情况；“效” 的方面：是否促进了工业投资的增长，是否推动了新兴产业发展壮大，是否引导了产业集聚发展，是否实现了较好的经济、社会效益等等。延伸到项目分配、项目使用管理环节，主要评价是否按相关规定分配资金，是否规范合理使用资金。 6、制定绩效评价指标：绩效评价组织机构和工作组相关人员召开座谈会，讨论绩效评价方案中绩效评价指标设置等重要问题，就相关事项向省经信委了解情况，对专项资金绩效评价指标设置为中介机构提出方向性指导。同时要注意，将绩效评价指标设计好后主要对其数据统计来源作出规定，要制定基础数据表等。基础数据表是根据评价指标体系中需要收集的数据信息编制的，同时也是项目绩效的反映。 7、确定绩效评价具体安排：时间、地点、人员等。 （三）绩效评价工作程序 2、评价实施 自评 审核 资料 现场 评价 综合分 析评价 （三个步骤） 基础数据表、绩效报告 1、整理绩效评价所需资料和数据。 2、对绩效情况进行定量、定性分析，形成初步评价结论。 3、就初步评价结论进行意见反馈。 了解基本情况、 分析可能存在的