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小学财务报销制度 小学财务报销制度 PAGE PAGE 1 / 3 疃里镇盛庄小学 财 务 报 销 制 度 为更好的执行校务公开制度，规范财务报销手续，便于学校经费的管理和正常使用，做到公开、公正、合理地使用每一笔经费，更好地为学校教育、教学工作服务，根据上级有关部门精神，结合学校实际情况，特制定本制度： 一、关于外出学习、培训等报销规定 （一）教师参加各种短期培训 1、教师经学校安排主管领导同意，参加短期进修、骨干班等业务培训学习、外出听课的，在自行安排好个人工作（包括班主任、值周等） 之后，方可参加，课务由教导处统一安排。 2、按培训文件规定，报销交通费、培训费、住宿费等三项。标准如下： 交通费：火车硬座或普通快客、公交车标准，教师自行驾车参加仅能按上述标准报销。 培训费：按培训单位开具的发票报销，培训费中未含餐费的，每人每天餐费不得超过 30 元。不足按实报销，超过部分自负。培训费中已含餐费的不再报销餐费。 住宿费：按照培训规定安排住宿的实报实销，以发票为准，无发票不予报销。 （二）教师就近（镇内）外出开会学习听课等 1、按文件规定报销会务费、资料费，交通费按公交车标准报销。 2、本镇范围内的出差不得报销差旅费，县内出差不得报销住宿费。二、关于接待费报销 （一）教育教学活动 1、由负责部门根据实际需要，确定本次活动是否需要接待。确实需要的，与总务处联系，由总务处统一安排用餐（按上级文件标准接待）。2、负责部门要提供本次活动的具体文件，作好活动过程的相关记录工作和宣传工作。 3、发票统一由总务处负责填写报销。 （二）上级有关检查工作，由行政办负责协调，相应部门准备检查过程的记录和宣传工作，由校长室根据需要确定是否接待，具体由总务处统一安排接待。 三、学校购物报销规定 1、学校因教育教学工作需要，购置各类办公用品或者其他物品时， 一般由总务处报校长室同意后进行购买，其他人员购买必须事先报总务处登记或由总务处指派，未经同意而事先自行购买物品不予报销。单件物品超过 100 元以上由校委会讨论决定，大件物品由政府采购。2、物品必须先入库，发票上必须有经手人、证明人（大额发票需有两人或两人以上证明）并由入库人登记签名，最后交校长签字。 3、购物需要预领现金，要按规定写好借条，说明用途，经校长审批， 财务人员才能支付。现金领取后，要尽快购物、报销，以便于经费及时结算，确保资金安全。票据由财务人员专人保管。 4、报销票据要求开具正式发票，注明物品的名称规格数量等，未注 明的需有附件。 5、外来人员来校推销物品，属教学上需要的，视物品质量及价格情况由校长或校委会讨论决定是否采购；非教学上需要的，一般不予采购，特殊情况由行政会讨论决定。 6、学校行政人员直系亲属一般不得向学校推销各类物品，不得承包学校工程，不得应聘后勤工或临时工。 四、报销说明 1、报销发票上必需有经手人，证明人、审批人，必须按规定整理填写。 2、报销程序：凭相关文件（通知）或证书，整理好发票，会务费、培训费由教导处审核，交通费、住宿费由总务主任审核，再经报帐员验收后交校长审批。 3、报销时发现有发票不符合规定的（特别是“白条子”），报帐员有权予以拒绝，待问清原由后再行处理。 4、如上级文件或通知另有要求的，以上级文件或通知精神为准。 5、本制度自2012 年 1 月开始试行，未尽事宜由校委会讨论决定，本制度解释权属校委会。