存款业务核算与管理教材.pptVIP

（二）协定存款 协定存款是存款人与开户银行签订协定存款合同，约定结算账户的留存额度，超过约定留存额度部分的存款转为协定存款，单独计算计息积数并按协定利率计算利息的一种存款方式。 相关规定 第十八页，共五十一页。 五、对账与销户 1.对账 ：银行与单位核对存款账户余额 （1）随时对账 支票存款户的对账 存折存款账户的对账 （2）定期对账：每季末及11月末 2. 销户 核对余额，结清利息 支票：收回所有凭证 存折：收回注销 原账户余额：转入临时存款户或其他 第十九页，共五十一页。 1、8月3日，收到红旗工厂交来当日到期的单位定期存款开户证实书一张，金额为100 000元，存期一年，年利率为2.52%。要求支取的本息转入活期存款账户。 2、8月5日，新兴百货商场存入现金，现金缴款单上的合计数为80 000元。 3、8月20日，红星乳品厂提取现金，开出现金支票，金额为30 000元。 2016年8月甲工商银行的开户单位发生如下经济业务： 要求：根据上述经济业务编制相关会计分录 第二十页，共五十一页。 某单位于2013年3月5日来行支取到期存款200 000元，该存款起存日为2011年6月5日，年利率为4.25%，存期3年。当日活期存款利率为0.35%。 要求：根据上述经济业务编