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企业财务管理制度及执行情况说明 为进一步加强财务管理,规范财务工 ,促进公司经营业务的发展, 提高工作效率,根据国家有关法律、法规及财务制度,做到分工明确,责 任到人,结合公司具体情况,制定本制度财务管理工作必须在加强宏观 控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大 企业经济实力为宗旨 一、财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细 算、在企业经营中减少一切不必要的开支,提高经济效益 二、公司设财务部,财务经理协助总经理对公司财务进行管理。 三、出纳员不得兼任会计档案保管和债权债务帐目的登记工 四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映 和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内 容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐 五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违 反财经纪律和财务制度的事项,应拒绝办理,并及时向相关领导报告 六、财务人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职 必须与接替人员办理交接手续 ,没有办清交接手续的,不得离职,亦不 得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、 款项、印章、实物及未了事项。 七、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用以人民币为记账单位 八、公司财务专用章、发票专用章由财务部经理保管并交付使用登记 制度 九、票据管理 1、公司从税务部门购买的发票由指定专人保管,必须在规定的范围 内使用,发票开具要完整、字迹清楚、印章齐全。作废时要加盖“作 咬”字样,并全份保存,不得自行销毁 2、公司所有的现金支票由出纳保管,出纳根据公司的经营需要合理 提取现金,尽量避免大额支取。其余支票应由指定人保管,开出转账 支票或电汇必须有完备的付款手续方可转账或电汇 收款收据是公司收取据,连号不重复,收款收据由財务部统一保管。各 部门领用时由经办在开具收据时作废的要全份保存,不得丢失,公司将 不定期对票据(发票、现金支票、转账单、收据)进行检查,发现问题, 及时纠正,如发现重大失误或失职,处以重罚,直至追究法律责任 十、财务报销管理制度 1、本制度根据相关的財经制度及公司的实际情况,将财务报销分为 日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下 分别说明报锄相关的借款流程及各项支出具体的財务报销度和报 销流程 2、日常费用报销流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费 培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上 不得超出预算 3、费用报销的一般规定 （1）报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且 发票背面有经办人签名 （2）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据:严格按单据要求 项目认真写,注明附件张数:金额大小写须完全一致(不得涂改) （3）简述费用内容或事由按规定的审批程序报批费用报销的一般流 程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销 十一、工薪福利支付流程 1、工资支付流程 （1）每月30 日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付 标 (含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息) 转交财务部，每月15 日由财务部支付上月工资 2、社会保险支付流程 （1）、社会保险金由财务部协助人力资源部办理银行托收手续,财务 部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明 原因并按实际情况进行调整 （3）、其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报 销单经部门经理签字确认财务经理报总经理审批,审批后的报销单及 支付标准交财务部办理报销手续。 十二、专项支出财务报销流程 专项支出主要包括固定资产购置、广告宣传活动费及其他专项费用 等。 1、填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购 置申请单》并报批 2、报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请 3、结账报销：若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工 作日内办理报销手续 十三、其他专项支出报销流程 1、费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含广告 及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支 2、费用标准:此类费用一殼金额较大,由主管部门经理抿据实际需 要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益 预测表等),经总经理签署車核意见后报董事长及其投权人审 3、财务报销流程 （1）审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款 （2）签订合同:由直接负责部门与